近幾年來，我國票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，這得益于我國經(jīng)濟(jì)的快速增長和企業(yè)對(duì)短期融資需求的增加。票據(jù)作為企業(yè)間、銀企間的融資工具， 兼具結(jié)算和融資功能，同時(shí)，票據(jù)以其較高的流動(dòng)性和穩(wěn)定的收益，也成為國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)競爭的焦點(diǎn)。在國家實(shí)行宏觀調(diào)控、壓縮信貸規(guī)模、抑制部分行業(yè)投資過熱的政策下，票據(jù)融資業(yè)務(wù)成為企業(yè)融資的主要渠道， 成為企業(yè)解決資金緊張以及各金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)利潤新的增長點(diǎn)的主要業(yè)務(wù)，但不可忽視的是, 票據(jù)業(yè)務(wù)同時(shí)也潛藏著較大的風(fēng)險(xiǎn)。

從票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)來看， 有承兌行風(fēng)險(xiǎn)、持票風(fēng)險(xiǎn)、貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、回購風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)、劃款風(fēng)險(xiǎn)等。

1. 融資性風(fēng)險(xiǎn)

即銀行對(duì)無真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票辦理貼現(xiàn)形成的風(fēng)險(xiǎn)。融資性承兌匯票是企業(yè)為緩解自身資金周轉(zhuǎn)困難，通過簽發(fā)虛假貿(mào)易合同套取的銀行承兌匯票。由于企業(yè)不能提供真實(shí)的貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票，如果銀行為此類承兌匯票辦理了貼現(xiàn)，貼現(xiàn)行就不能在央行辦理再貼現(xiàn)，也不能到其他金融機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，貼現(xiàn)行必然面臨著資金周轉(zhuǎn)問題，即流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。如果貼現(xiàn)行的籌資成本高于其貼現(xiàn)利率，將會(huì)產(chǎn)生利率倒掛而影響銀行的經(jīng)營收益，形成效益風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于匯票是在企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難的情況下簽發(fā)的，雖然銀行承兌匯票簽發(fā)必須收取企業(yè)保證金， 但當(dāng)前市場(chǎng)上大部分保證金來源為票據(jù)貼現(xiàn)資金滾動(dòng)簽發(fā), 難免會(huì)造成匯票到期不能及時(shí)承兌而產(chǎn)生承兌行風(fēng)險(xiǎn)。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)

即銀行在辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，由于操作不慎或?qū)彶椴粐?yán), 誤將有瑕疵的匯票或票面要素不全及偽造、變?cè)斓钠睋?jù)辦理了貼現(xiàn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。銀行承兌匯票是要式證券，只有具備了《票據(jù)法》規(guī)定的記載事項(xiàng) 才是合法的票據(jù)，任何票面或背書的瑕疵都會(huì)造成貼現(xiàn)銀行的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)算人員票據(jù)基本知識(shí)缺乏會(huì)導(dǎo)致內(nèi)控制度執(zhí)行不力?；鶎鱼y行普遍存在著票據(jù)專門人才不足、缺乏培訓(xùn)、沒有足夠的票據(jù)鑒別器材等問題； 另外, 一些業(yè)務(wù)人員為了拉住客戶，有章不循，違規(guī)開立賬戶，降低票據(jù)結(jié)算收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)票據(jù)審驗(yàn)不能按要求操作, 加大了票據(jù)的支付風(fēng)險(xiǎn)。

3.道德風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)指社會(huì)上或銀行內(nèi)部的一些不法人員利用偽造、變?cè)炱睋?jù)、u201c克隆u201d票據(jù)、票據(jù)u201c調(diào)包u201d或者偽造、虛開增值稅發(fā)票， 偽造、變?cè)熨Q(mào)易合同及虛假的銀行查詢查復(fù)書, 有意識(shí)地詐騙銀行資金而使銀行面臨資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。

4.信用風(fēng)險(xiǎn)

即銀行承兌匯票到期后, 因承兌銀行資金頭寸緊張, 而造成銀行承兌匯票延遲承兌或不承兌, 或承兌行不守信用, 有意壓票, 不及時(shí)劃款使貼現(xiàn)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)中間業(yè)務(wù),部分承兌銀行放松審查, 放寬條件, 超越自身能力大量簽發(fā)銀行承兌匯票, 造成銀行信用的極度膨脹, 致使承兌到期無款墊付,形成風(fēng)險(xiǎn)。

5. 票據(jù)保管風(fēng)險(xiǎn)

即票據(jù)因保管不善造成的票據(jù)毀損、遺失或被盜竊而形成的風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)的保管風(fēng)險(xiǎn)伴隨在票據(jù)業(yè)務(wù)的整個(gè)過程中, 如空白票據(jù)的保管風(fēng)險(xiǎn)、銀行承兌匯票卡片保管風(fēng)險(xiǎn)、貼現(xiàn)票據(jù)的保管風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓票據(jù)的保管風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)交接風(fēng)險(xiǎn)等等。