第一章國(guó)際結(jié)算概述 1

第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的概念 2

一、國(guó)際結(jié)算的定義 2

二、國(guó)際結(jié)算的分類 3

三、國(guó)際結(jié)算的性質(zhì)和特點(diǎn) 5

四、國(guó)際結(jié)算的主要研究?jī)?nèi)容 6

第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展 7

一、現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算8

二、從商人間的直接結(jié)算發(fā)展到以

銀行為中介的轉(zhuǎn)賬結(jié)算 8

三、從'憑貨付款'到'憑單

付款' 9

四、從人工結(jié)算到電子結(jié)算 9

五、國(guó)際結(jié)算的新動(dòng)向 10

第三節(jié)國(guó)際清算系統(tǒng) 15

一、國(guó)際清算的定義 15

二、國(guó)際清算的基本條件 17

三、主要清算系統(tǒng)簡(jiǎn)介 20

第四節(jié)SWIFT的基本內(nèi)容介紹 23

一、SWIFT銀行識(shí)別代碼 23

二、SWIFT電文格式分類 25

三、SWIFT電文結(jié)構(gòu) 26

四、SWIFT電文表示方式 28

第五節(jié)國(guó)際結(jié)算慣例與規(guī)則 29

一、有關(guān)國(guó)際結(jié)算的國(guó)際慣例 29

二、有關(guān)國(guó)際結(jié)算的其他規(guī)則 30

復(fù)習(xí)思考題 34

第二章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù) 35

第一節(jié)票據(jù)概述 36

一、票據(jù)的定義 36

二、票據(jù)的特性 37

三、票據(jù)的法律體系和法的沖突

的處理原則 40

第二節(jié)匯票 41

一、匯票的定義 41

二、匯票的必要項(xiàng)目(要項(xiàng)) 42

三、匯票的其他記載項(xiàng)目 48

四、匯票的當(dāng)事人及其責(zé)任 49

五、票據(jù)行為 52

六、匯票的種類 61

第三節(jié)本票 63

一、本票的法律定義 63

二、本票的必要項(xiàng)目 63

三、匯票與本票的異同 64

四、本票的種類 64

第四節(jié)支票 66

一、支票的法律定義 66

二、支票的必要項(xiàng)目 66

三、支票的劃線制度 68

四、匯票與支票的不同 70

五、支票的種類 71

六、支票的拒付與止付 71

復(fù)習(xí)思考題 72

技能訓(xùn)練題 72

第三章匯款結(jié)算方式 73

第一節(jié)國(guó)際結(jié)算方式概述 74

一、國(guó)際結(jié)算方式的概念 74

二、結(jié)算方式的分類 74

第二節(jié)匯款方式概述 76

一、匯款方式的概念 76

二、匯款方式的當(dāng)事人 76

三、匯款方式的種類 78

第三節(jié)三種匯款方式的業(yè)務(wù)程序 78

一、電匯 79

二、信匯 81

三、票匯 83

四、電匯、信匯、票匯三種匯款

方式比較 86

第四節(jié)匯款頭寸的劃撥與退匯 87

一、匯款頭寸的劃撥 87

二、匯款的退匯 89

第五節(jié)匯款方式在國(guó)際貿(mào)易中的

應(yīng)用 90

一、預(yù)付貨款 90

二、貨到付款 92

三、交單付現(xiàn) 93

第六節(jié)匯款方式的特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范 95

一、匯款方式的特點(diǎn) 95

二、匯款方式的風(fēng)險(xiǎn)防范 96

復(fù)習(xí)思考題 97

技能訓(xùn)練題 97

第四章托收結(jié)算方式 99

第一節(jié)托收方式概述 100

一、托收的定義 100

二、托收方式的當(dāng)事人 101

第二節(jié)托收的種類與辦理 104

一、托收的種類 104

二、托收指示 110

三、托收匯票 112

四、托收方式下的運(yùn)輸單據(jù) 115

第三節(jié)托收項(xiàng)下頭寸的劃撥和銀行

的資金融通 115

一、托收指示中的收款指示 115

二、托收方式中銀行對(duì)進(jìn)出口商

的融資 117

第四節(jié)托收項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)及其防范 120^[2]

一、托收方式的特點(diǎn) 120

二、托收項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn) 121

三、托收項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)的防范 121

復(fù)習(xí)思考題 123

技能訓(xùn)練題 123

第五章信用證結(jié)算方式 125

第一節(jié)信用證概述 126

一、信用證的概念 126

二、信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其

權(quán)責(zé) 132

三、信用證的內(nèi)容與開證形式 137

四、國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一

慣例》簡(jiǎn)介 147

第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)流程 148

一、進(jìn)出口商雙方經(jīng)洽商簽訂

交易合同 148

二、進(jìn)口商向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開立

信用證 149

三、開證行開出信用證和修改

信用證 149

四、通知行審證及將信用證通知

受益人 154

五、受益人按信用證的要求向

指定銀行交單 156

六、出口地銀行審查受益人提交

的單據(jù)并向開證行寄單索匯 157

七、開證行或保兌行審單付款 165

八、開證行請(qǐng)申請(qǐng)人付足款項(xiàng)并

將單據(jù)交申請(qǐng)人 166

第三節(jié)信用證的種類 166

一、光票信用證和跟單信用證166

二、不可撤銷信用證 167

三、保兌信用證和不保兌信用證167

四、即期付款信用證、延期付款

信用證、承兌信用證和議付

信用證 168

五、假遠(yuǎn)期信用證174

六、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓

信用證 175

七、背對(duì)背信用證178

八、對(duì)開信用證 179

九、循環(huán)信用證 181

十、預(yù)支信用證182

十一、快速信用證 182

第四節(jié)信用證方式下的貿(mào)易融資 184

一、出口信用證融資 184

二、進(jìn)口信用證融資 186

第五節(jié)DOCDEX規(guī)則 188

一、什么是DOCDEX規(guī)則 189

二、DOCDEX規(guī)則的運(yùn)作程序 191

復(fù)習(xí)思考題 193

技能訓(xùn)練題 194

第六章其他結(jié)算方式 197

第一節(jié)BPO 198

一、BPO的概念 198

二、BPO的業(yè)務(wù)流程 201

三、BPO的產(chǎn)生背景 202

四、BPO的應(yīng)用與實(shí)踐 205

第二節(jié)銀行保函 206

一、銀行保函的概念 207

二、銀行保函的當(dāng)事人 209

三、銀行保函的主要內(nèi)容 210

四、銀行保函的作用 215

第三節(jié)備用信用證 216

一、備用信用證的概念 216

二、備用信用證的性質(zhì) 217

三、備用信用證與一般跟單

信用證的比較 217

四、備用信用證與銀行保函的

比較 219

第四節(jié)國(guó)際保理 220

一、國(guó)際保理的概念 220

二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作機(jī)制與

涉及的當(dāng)事人 222

三、國(guó)際保理的功能 224

四、國(guó)際保理的產(chǎn)生和發(fā)展 226

五、國(guó)際保理與其他結(jié)算與融資

方式的比較 228

六、出口保理的風(fēng)險(xiǎn)防范 231

第五節(jié)福費(fèi)廷 233

一、福費(fèi)廷的概念 233

二、福費(fèi)廷方式的產(chǎn)生與發(fā)展 234

三、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人 238

四、福費(fèi)廷方式的特點(diǎn) 239

五、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)對(duì)當(dāng)事人的主要

作用 241

六、福費(fèi)廷方式與其他融資方式

的比較 244

第六節(jié)出口信用保險(xiǎn)246

一、出口信用保險(xiǎn)的概念 246

二、出口信用保險(xiǎn)的起源和發(fā)展 247

三、出口信用保險(xiǎn)的特點(diǎn) 247

四、出口信用保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn) 249

五、出口信用保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種 250

六、出口信用保險(xiǎn)的作用 252

第七節(jié)各種結(jié)算方式的選用 253

一、選擇結(jié)算方式時(shí)應(yīng)考慮的

一些問題 253

二、多種結(jié)算方式結(jié)合使用的

技巧 255

復(fù)習(xí)思考題 260

第七章國(guó)際結(jié)算中的單據(jù) 261

第一節(jié)單據(jù)概述 262

一、單據(jù)的定義 263

二、單據(jù)的分類 264

三、單證工作程序與基本要求 265

四、單據(jù)的發(fā)展、改革和統(tǒng)一 268

五、單證從業(yè)人員的要求 269

第二節(jié)商業(yè)發(fā)票 270

一、商業(yè)發(fā)票的一般概念及其

作用 271

二、商業(yè)發(fā)票的主要內(nèi)容 271

三、其他形式的發(fā)票 274

四、對(duì)正本單據(jù)的掌握 278

五、信用證項(xiàng)下對(duì)商業(yè)發(fā)票的

要求 279

第三節(jié)海運(yùn)提單 280

一、海運(yùn)提單的概念 280

二、海運(yùn)提單的性質(zhì) 280

三、海運(yùn)提單的簽發(fā) 282

四、海運(yùn)提單的當(dāng)事人 285

五、提單正、背面內(nèi)容 285

六、提單的背書轉(zhuǎn)讓 288

七、提單上對(duì)裝船情況的記載 290

八、多式運(yùn)輸單據(jù) 292

第四節(jié)其他運(yùn)輸單據(jù) 295

一、空運(yùn)單據(jù) 296

二、鐵路、公路、內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù) 300

三、郵政收據(jù)和快郵專遞 302

四、審核運(yùn)輸單據(jù)的要點(diǎn) 306

第五節(jié)保險(xiǎn)單據(jù) 306

一、保險(xiǎn)單據(jù)的定義與作用 306

二、保險(xiǎn)單據(jù)的內(nèi)容 307

三、保險(xiǎn)單據(jù)的種類 311

四、保險(xiǎn)單據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓 312

五、審核保險(xiǎn)單據(jù)的要點(diǎn) 313

第六節(jié)其他單據(jù) 315

一、產(chǎn)地證明書 315

二、普遍優(yōu)惠制原產(chǎn)地證書 317

三、商品檢驗(yàn)證書 322

四、包裝單、重量單和尺碼單 325

五、已裝運(yùn)通知的電報(bào)抄本 327

六、受益人證明328

復(fù)習(xí)思考題 330

技能訓(xùn)練題 330

第八章國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算339

第一節(jié)國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算概述 340

一、國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算的概念與

特點(diǎn) 340

二、國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算的內(nèi)容 341

三、國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算方式 343

第二節(jié)非貿(mào)易匯款與外幣兌換業(yè)務(wù) 345

一、非貿(mào)易匯款 345

二、外幣兌換業(yè)務(wù) 349

第三節(jié)旅行支票與旅行信用證 351

一、旅行支票 351

二、旅行信用證 354

第四節(jié)國(guó)際信用卡355

一、國(guó)際信用卡的含義 355

二、信用卡的種類 357

三、信用卡的申請(qǐng)與使用 357

第五節(jié)買入外幣票據(jù)與光票托收 358

一、買入外幣票據(jù) 358

二、光票托收 359

復(fù)習(xí)思考題 360

參考文獻(xiàn) 361^[2]