強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做好融資前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

一是將信用證業(yè)務(wù)納入企業(yè)統(tǒng)一授信管理之中， 并做好客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，主要考慮融資企業(yè)的資信、經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力、融資企業(yè)在本行的業(yè)務(wù)紀(jì)錄。在銀行開立的往來帳戶的平均余額，可抵押并過戶給銀行的不動(dòng)產(chǎn)的價(jià)值等；

二是要做好交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。主要考慮信用證貿(mào)易背景的真實(shí)性、進(jìn)出口產(chǎn)品的市場(chǎng)前景、潛在的貿(mào)易糾紛等，提高業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確度，降低融資風(fēng)險(xiǎn)；三是信用證條款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，主要考慮信用證的付款期限、開證形式、對(duì)物權(quán)單據(jù)的控制及對(duì)其他單據(jù)的要求等。

完善對(duì)融資企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段

一是建立健全信用證融資審批的監(jiān)督制約機(jī)制，實(shí)行充分的審辦分離制度，由銀行貸款審查委員會(huì)在對(duì)融資企業(yè)資信評(píng)估、綜合分析其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況的基礎(chǔ)上，對(duì)其核定本外幣貸款、開立信用證、押匯、打包貸款和擔(dān)保等一攬子的授信額度。

二是采用～些風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)杠桿來抑制客戶開立遠(yuǎn)期信用證的傾向。如提高保證金的交存比例和增加手續(xù)費(fèi)等，對(duì)外承兌前要視企業(yè)當(dāng)時(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況追加收取保證金。

三是嚴(yán)格保證金制度和擔(dān)保抵押制度，在開證前要按照人民銀行的要求交納不低于20%的保證金，保證金要實(shí)行專戶管理，信用證差額部分一定要落實(shí)足值、有效、易于變現(xiàn)的擔(dān)保措施，在辦理抵押、質(zhì)押或擔(dān)保時(shí)，必須做到手續(xù)齊全，合法合規(guī)，嚴(yán)禁手續(xù)不完善或擔(dān)保的形式主義。針對(duì)企業(yè)不同的信用等級(jí)確定不同的收取保證金制度，對(duì)新成立的公司提高保證金收取比例。四是為規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)在外匯市場(chǎng)上波動(dòng)較大的歐元、日元等幣種，為客戶提供相應(yīng)的遠(yuǎn)期結(jié)售匯、遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)等金融工具。

加強(qiáng)融資后的風(fēng)險(xiǎn)管理

準(zhǔn)確記錄授信額度或開證額度的支用、余額、還款情況或重新恢復(fù)額度等，以保證授信額度或開證額度管理的準(zhǔn)確性。打包放款或開證后，銀行信貸部門和國(guó)際結(jié)算部門要密切配合，隨時(shí)關(guān)注出口貨物的組織、運(yùn)輸、報(bào)關(guān)等情況，對(duì)進(jìn)口貨物的質(zhì)量、銷售、貨款回籠等進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，即從業(yè)務(wù)開辦前到業(yè)務(wù)發(fā)生直至結(jié)束，全程跟蹤監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，及時(shí)溝通信息，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)異常情況，共同采取有效措施，規(guī)避或降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)防范體系

一是結(jié)合各業(yè)務(wù)品種風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，制定相應(yīng)的內(nèi)控制度和操作規(guī)程并將其落實(shí)到具體的工作崗位， 明確每個(gè)崗位的職責(zé)、權(quán)限以及應(yīng)遵循的原則和應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)。

二是各商業(yè)銀行總行或省分行對(duì)分支行采取單筆金額和期限相結(jié)合的辦法進(jìn)行授權(quán)。根據(jù)各級(jí)行的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力等因素規(guī)定其融資審批權(quán)限，超權(quán)限必須逐級(jí)報(bào)上級(jí)行審批，將其納人資產(chǎn)負(fù)債比例管理的范圍。

三是確定稽核部門的相對(duì)獨(dú)立性和權(quán)威性， 積極參與信用證融資業(yè)務(wù)的事前、事中、事后稽核的全過程，凡是發(fā)現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)或逆程序操作行為，應(yīng)按照銀行有關(guān)處罰條例進(jìn)行追究，不得姑息遷就。

加強(qiáng)培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范的能力

一是定期對(duì)外匯信貸、國(guó)際結(jié)算等從業(yè)人員進(jìn)行外匯管理政策和外匯業(yè)務(wù)管理的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和管理層的業(yè)務(wù)素質(zhì)、思想素質(zhì)和政策水平。

二是從業(yè)人員要加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出口企業(yè)和銀行資信及有關(guān)國(guó)家、地區(qū)外貿(mào)體制、外匯管理等情況的調(diào)查研究，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和判斷能力，提高審證、處理單據(jù)的水平。

三是加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員責(zé)任心、職業(yè)道德等方面的教育。建立一支業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想素質(zhì)過硬的隊(duì)伍。