一、u201c對外付匯進(jìn)口單位名錄u201d（簡稱u201c名錄u201d）管理

項 目	主要法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
u201c名錄u201d,管理	1.《中華人民共和國外匯管理條例》；2.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》3.《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》。	中資企業(yè)：1.外經(jīng)部門頒發(fā)的進(jìn)口單位資格證書；2.工商營業(yè)執(zhí)照；3.國家技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證書；4.進(jìn)口單位名錄登記申請。外資企業(yè)：1. 外經(jīng)部門頒發(fā)的進(jìn)口單位批準(zhǔn)證書；2.工商營業(yè)執(zhí)照；3.國家技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證書；4.進(jìn)口單位名錄登記申請。	工商營業(yè)執(zhí)照有效期在一年以內(nèi)的企業(yè)，不能登記進(jìn)入u201c名錄u201d，其進(jìn)口付匯需逐筆備案。	1.所需材料應(yīng)提交原件并留存復(fù)印件；2.企業(yè)變更名稱后，需繼續(xù)清理舊名稱項下的進(jìn)口付匯核銷業(yè)務(wù)。

二、u201c由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單u201d(簡稱u201c黑名單u201d)管理

項目	主要法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
u201c黑名單u201d管理	1,《結(jié)匯,售匯及付匯管理規(guī)定》,2,《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》	經(jīng)外匯局核實(shí)的進(jìn)口單位違規(guī)材料	進(jìn)口單位有下列違規(guī)行為的，應(yīng)列入u201c黑名單u201d：1.向外匯局或銀行報審偽造、假冒、涂改、重復(fù)使用等進(jìn)口貨物報關(guān)單（核銷聯(lián)）或其它憑證的；2.付匯后無法按時提供有效進(jìn)口貨物報關(guān)單或其它到貨證明的；3.需憑備案表付匯而沒有備案表的；4.漏報、瞞報等不按規(guī)定向外匯局報送核銷表及所附單證，或丟失有關(guān)核銷單證的；5.違反《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》其它規(guī)定的。	1,u201c黑名單u201d經(jīng)核實(shí)后公布,2,u201c黑名單u201d有效期最低為自公布之日起六個月

三、預(yù)付貨款項下貿(mào)易進(jìn)口付匯備案管理

項 目	主要法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
預(yù)付貨款項下貿(mào)易進(jìn)口付匯備案管理	1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》；2.《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》；3.《進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定》；4.《關(guān)于完善售付匯管理的通知》5.《關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知》；6.《關(guān)于修改〈關(guān)于完善售付匯管理的通知〉第九條、第十三條和〈關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知〉第5條的通知》。	1.進(jìn)口單位的備案申請；2.進(jìn)口合同；3.商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票；4.經(jīng)銀行核對蜜押或印鑒的外方銀行開立的預(yù)付貨款保函或備用信用證。	1.同一合同項下，累計超過合同總額15％（含15%）且超過等值10萬（含10萬）美元的預(yù)付貨款須辦理備案；2.未超過等值3萬美元（不含）的預(yù)付貨款，無須提供外方銀行開立的、國內(nèi)銀行核對密押的預(yù)付貨款保函；3.備案表上須標(biāo)注備案類別。	1.《進(jìn)口付匯備案表》付匯后不能補(bǔ)辦；2.備案表有效期為一個月；3.一份《進(jìn)口付匯備案表》只能辦理一次付匯手續(xù)（可分批裝運(yùn)信用證項下除外）。

四、異地付匯項下貿(mào)易進(jìn)口付匯備案管理

項目	主要法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
異地付匯的備案	1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》；2.《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》；3.《進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定》；4.《關(guān)于完善售付匯管理的通知》；5.《關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知》；6.《關(guān)于使用進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)有關(guān)問題的通知》；7.《關(guān)于'進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)'軟件升級和調(diào)整有關(guān)做法的通知》；8.《關(guān)于修改關(guān)于完善售付匯管理的通知第八條、第十一條和關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知第三條的通知》；9.《關(guān)于修改關(guān)于完善售付匯管理的通知第九條、第十三條和關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知第五條的通知》；10.《關(guān)于航空公司對外付匯有關(guān)問題的通知》；11.《關(guān)于貨到匯款項下持1998年9月1日以前的進(jìn)口貨物報關(guān)單購、付匯需要外匯局備案的通知》；12.《關(guān)于對進(jìn)口貨物報關(guān)單證明聯(lián)分類進(jìn)行售付匯、核銷管理的有關(guān)問題的通知》。	審核進(jìn)口單位的備案申請，并根據(jù)下列情況審核相應(yīng)的材料：1.利用付匯地銀行的項目貸款：（1）進(jìn)口合同及委托代理協(xié)議；（2）項目貸款協(xié)議（轉(zhuǎn)貸協(xié)議）；2.在付匯地設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)；（1）進(jìn)口合同及委托代理協(xié)議；（2）分支機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；3.在付匯地銀行開立經(jīng)常項目現(xiàn)匯帳戶：（1）進(jìn)口合同及委托代理協(xié)議；（2）異地的現(xiàn)匯帳戶使用證；在上述三種情況下，根據(jù)不同的結(jié)算方式，還應(yīng)審核下列材料：（1）信用證：開證申請書；（2）托收：托收通知書；（3）預(yù)付貨款：商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票和、經(jīng)銀行核對密押或印鑒的外方銀行開立的預(yù)付貨款保函或備用信用證；（4）貨到匯款：須審核商業(yè)發(fā)票、提單、海關(guān)報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查IC卡及報關(guān)單。	1.被外匯局列入u201c黑名單u201d的企業(yè)不得辦理此類備案；2.異地付匯備案滿足三個條件之一的即可；3.進(jìn)口報關(guān)單經(jīng)營單位與付匯人不符的，須審核進(jìn)口登記證、許可證上的進(jìn)口單位名稱是否與報關(guān)單的經(jīng)營單位一致；4. 當(dāng)報關(guān)單的貿(mào)易方式為u201c合資合作設(shè)備u201d或u201c外資設(shè)備物品u201d時，須審核外經(jīng)貿(mào)部門的u201c進(jìn)口設(shè)備清單u201d和 批準(zhǔn)證書、合資合作章程及合同、驗資報告；5.未超過等值3萬美元（不含）的預(yù)付貨款，無須提供外方銀行開立的、國內(nèi)銀行核對密押的預(yù)付貨款保函或備用信用證；6.備案表上須標(biāo)注備案類別。	1.《進(jìn)口付匯備案表》付匯后 不能補(bǔ)辦；2.備案表有效期為一個月；3.一份《進(jìn)口付匯備案表》只能辦理一次付匯手續(xù)（可分裝信用證項下除外）；4 對已審核的報關(guān)單須在網(wǎng)上核注、結(jié)案，該報關(guān)單留存外匯局兩年備查；5.貨到匯款項下應(yīng)在備案表上注明報關(guān)單編號、幣種、金額。6.備案表由進(jìn)口單位所在地外匯局簽發(fā)，由付匯地外匯局確認(rèn)；付匯地外匯局須通過防偽標(biāo)記或電話核對方式鑒別、確認(rèn)備案表的真?zhèn)巍?/td>

五、先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下貿(mào)易進(jìn)口付匯備案管理

項 目	主要法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下進(jìn)口付匯備案管理	1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》；2.《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》；3.《進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定》；4.《關(guān)于完善售付匯管理的通知》；5.《關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知》；6.《關(guān)于修改關(guān)于完善售付匯管理的通知第九條、第十三條和關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知第五條的通知》。	1.進(jìn)口單位的備案申請；2.營業(yè)執(zhí)照（企業(yè)首次辦理時）；3.進(jìn)口、出口合同；4.買方開立的信用證或經(jīng)國內(nèi)銀行核對密押的外方銀行開具的付款保函；根據(jù)不同的結(jié)算方式，還應(yīng)審核下列材料：（1）信用證：開證申請書；（2）托收：托收通知書；（3）預(yù)付貨款：商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票和、經(jīng)銀行核對密押或印鑒的外方銀行開立的預(yù)付貨款保函或備用信用證。	1.轉(zhuǎn)口貿(mào)易商作為出口方的信用證的金額必須大于其作為進(jìn)口方的信用證金額；2.未超過等值3萬美元（不含）的預(yù)付貨款，無須提供外方銀行開立的、國內(nèi)銀行核對密押的預(yù)付貨款保函或備用信用證；3．備案表上須標(biāo)注備案類別。	1.《進(jìn)口付匯備案表》付匯后不能補(bǔ)辦；2.備案表有效期為一個月；3.一份《進(jìn)口付匯備案表》只能辦理一次付匯手續(xù)（可分裝信用證項下除外）。

六、境外工程使用物資付匯備案管理

項目	主要法律依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
境外工程使用物資付匯備案管理	1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》；2.《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》；3.《進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定》；4.《關(guān)于完善售付匯管理的通知》；5.《關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知》。	1. 進(jìn)口單位的備案申請； 2. 境外工程承包經(jīng)營批文； 3.進(jìn)口合同；4.工程項目承包合同；5.項目分包合同（若項目沒有分包，可不提供）；根據(jù)不同的結(jié)算方式，還應(yīng)審核下列材料：（1）信用證：開證申請書；（2）托收：托收通知書；（3）預(yù)付貨款：商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票經(jīng)銀行核對密押或印鑒的外方銀行開立的預(yù)付貨款保函或備用信用證。	1.沒有境外工程承包經(jīng)營批文的進(jìn)口單位不得辦理此類備案；2.未超過等值3萬美元（不含）的預(yù)付貨款，無須提供外方銀行開立的、國內(nèi)銀行核對密押的預(yù)付貨款保函或備用信用證；3.備案表上須標(biāo)注備案類別。	1.《進(jìn)口付匯備案表》付匯后不能補(bǔ)辦；2.備案表有效期為一個月；3.一份《進(jìn)口付匯備案表》只能辦理一次付匯手續(xù)（可分裝信用證項下除外）。

七、不在名錄企業(yè)進(jìn)口付匯備案管理

項 目	主要法律依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
不在名錄企業(yè)進(jìn)口付匯備案管理	1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》；2.《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》；3.《進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定》；4.《關(guān)于完善售付匯管理的通知》；5.《關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知》；6.《關(guān)于使用進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)有關(guān)問題的通知》；7.《關(guān)于'進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)'軟件升級和調(diào)整有關(guān)做法的通知》；8.《關(guān)于修改關(guān)于完善售付匯管理的通知第八條、第十一條和關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知第三條的通知》； 9.《關(guān)于航空公司對外付匯有關(guān)問題的通知》；10.《關(guān)于貨到匯款項下持1998年9月1日以前的進(jìn)口貨物報關(guān)單購、付匯需要外匯局備案的通知》11.《關(guān)于對進(jìn)口貨物報關(guān)單證明聯(lián)分類進(jìn)行售付匯、核銷管理的有關(guān)問題的通知》。	1.進(jìn)口單位的備案申請；2.進(jìn)口合同；3.根據(jù)不同結(jié)算方式，還應(yīng)審核下列材料：（1）信用證：開證申請書；（2）托收：托收通知書；（3）預(yù)付貨款：商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票和經(jīng)銀行核對密押或印鑒的外方銀行開立的預(yù)付貨款保函或備用信用證；（4）貨到匯款：須審核商業(yè)發(fā)票、提單、進(jìn)口貨物報關(guān)單。對于尚未辦理u201c對外付匯進(jìn)口單位名錄u201d的進(jìn)口單位，還應(yīng)審核辦理u201c對外付匯進(jìn)口單位名錄u201d所需提供的材料。	1.未超過等值3萬美元（不含）的預(yù)付貨款，無須提供外方銀行開立的、國內(nèi)銀行核對密押的預(yù)付貨款保函或備用信用證；2.進(jìn)口報關(guān)單經(jīng)營單位與付匯人不符的，須審核進(jìn)口登記證、許可證上的進(jìn)口單位名稱是否與報關(guān)單的經(jīng)營單位一致；3.當(dāng)報關(guān)單的貿(mào)易方式為u201c合資合作設(shè)備u201d或u201c外資設(shè)備物品u201d時，須審核外經(jīng)貿(mào)部門的u201c進(jìn)口設(shè)備清單u201d和 批準(zhǔn)證書、合作合作章程、驗資報告；4.備案表上須標(biāo)注備案類別。	1．《進(jìn)口付匯備案表》付匯后不能補(bǔ)辦；2．備案表有效期為一個月；3．一份《進(jìn)口付匯備案表》只能辦理一次付匯手續(xù)（可分裝信用證項下除外）；4．貨到匯款項下，備案表上應(yīng)注明報關(guān)單的編號、幣種、金額；5． 對已審核的報關(guān)單須在網(wǎng)上核注、結(jié)案，該報關(guān)單留存外匯局兩年備查。

八、真實(shí)性審核付匯備案管理

項 目	主要法律依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
真實(shí)性審核付匯備案管理	1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》；2.《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》；3.《進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定》；4.《關(guān)于完善售付匯管理的通知》；5.《關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知》；6.《關(guān)于避孕套有關(guān)付匯核銷問題的通知》。	根據(jù)以下的備案情況審核相應(yīng)的材料：一、當(dāng)被外匯局列入u201c黑名單u201d的企業(yè)辦理備案時，須審核以下材料：1. 進(jìn)口單位的備案申請； 2. 進(jìn)口合同； 3. 商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票； 根據(jù)不同的結(jié)算方式，還須審核下列材料：1. 信用證：開證申請書； 2. 托收：托收通知書； 3. 預(yù)付貨款：經(jīng)銀行核對密押或印鑒的 外方銀行開立的預(yù)付貨款保函或備用信用證；4．貨到匯款：商業(yè)發(fā)票、提單、進(jìn)口貨物報關(guān)單及報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查IC卡。二、當(dāng)出現(xiàn)報關(guān)單經(jīng)營單位與付匯人不符時，須審核以下材料：1. 進(jìn)口單位的備案申請； 2. 進(jìn)口合同； 3. 商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票； 4. 提單； 5. 委托代理協(xié)議； 6. 進(jìn)口登記證、進(jìn)口許可證或免稅批件 7. 進(jìn)口貨物報關(guān)單及報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查IC 卡。三、當(dāng)報關(guān)單的進(jìn)口日期在1998年9月1日以前，須審核以下材料：1. 進(jìn)口合同； 2. 提單； 3. 商業(yè)發(fā)票； 4. 進(jìn)口貨物報關(guān)單及海關(guān)二次核對鑒別 證明；5. 依據(jù)報關(guān)單上不同的貿(mào)易方式，還須 審核相應(yīng)的付匯材料。四、當(dāng)進(jìn)口商品為u201c避孕套u(yù)201d時，須審核以下材料：1．進(jìn)口合同；2．提單；3．商業(yè)發(fā)票；4．進(jìn)口貨物報關(guān)單；5．其它外匯局認(rèn)為需要辦理備案的業(yè)務(wù)審核相應(yīng)的付匯材料。	1.對u201c黑名單u201d內(nèi)的企業(yè)，不能辦理先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易及異地付匯項下的備案；2.未超過等值3萬美元（不含）的預(yù)付貨款，無須提供外方開立的、國內(nèi)銀行核對密押的預(yù)付貨款保函；3.進(jìn)口報關(guān)單經(jīng)營單位與付匯人不符的，須審核進(jìn)口登記證、許可證上的進(jìn)口單位名稱是否與報關(guān)單的收貨單位一致；4.備案表上須標(biāo)注備案類別。	1.《進(jìn)口付匯備案表》付匯后不能補(bǔ)辦；2.備案表有效期為一個月；3.一份《進(jìn)口付匯備案表》只能辦理一次付匯手續(xù)（可分裝信用證項下除外）；4.被外匯局列入u201c黑名單u201d的企業(yè)須逐筆辦理；5.審核后的進(jìn)口報關(guān)單經(jīng)營單位與付匯人不一致的報關(guān)單，須網(wǎng)上核注、結(jié)案打印該報關(guān)單，留存外匯局。

九、貨到匯款項下貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷管理

項 目	主要法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
貨到匯款項下進(jìn)口付匯核銷管理	1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》;2.《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》;3.關(guān)于規(guī)范《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單（代申報單）數(shù)據(jù)傳送有關(guān)做法的通知;4.《關(guān)于對進(jìn)口貨物報關(guān)單證明聯(lián)分類進(jìn)行售付匯、核銷管理有關(guān)問題的通知》。	1.u201c貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表u201d （一式兩聯(lián)），加蓋進(jìn)口單位公章）；2.貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單；3.備案表（需備案登記的）；4.外匯局要求的其它憑證（按報關(guān)單分類管理規(guī)定中的24種有條件付匯審核所需要的材料）。	1.u201c貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表u201d應(yīng)與貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單上的數(shù)據(jù)、內(nèi)容填寫一致；2.u201c貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表u201d （一式兩聯(lián)）應(yīng)加蓋進(jìn)口單位公章）；3.貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單上應(yīng)注明u201c貨到匯款u201d的結(jié)算方式，并填寫報關(guān)單編號、報關(guān)單的總價金額、到貨日期；4.外匯指定銀行已在貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單上加蓋u201c已核銷章u201d；5.屬國際招標(biāo)項下的境內(nèi)采購，在貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單的交易附言中應(yīng)填寫u201c國際招標(biāo)、國內(nèi)供貨u201d；6.按u201c進(jìn)口貨物報關(guān)單證明聯(lián)分類進(jìn)行售付匯、核銷管理u201d的規(guī)定，審核報關(guān)單上的貿(mào)易方式及相應(yīng)材料。	1.外匯局應(yīng)在貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）上加蓋u201c進(jìn)口付匯核銷已報審章u201d，第一聯(lián)留存外匯局二年備查，第二聯(lián)與其它單證退進(jìn)口單位留存五年備查；2.外匯局應(yīng)及時、準(zhǔn)確將貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表的內(nèi)容錄入到計算機(jī)系統(tǒng)中。

十、信用證、托收、預(yù)付貨款項下進(jìn)口付匯核銷管理

項 目	主要法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
信用證,托收,預(yù)付貨款項下進(jìn)口付匯核銷管理	1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》;2.《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》;3.《關(guān)于重新明確使用進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)有關(guān)問題的通知》;4.《關(guān)于u201c進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)u201d軟件升級和調(diào)整有關(guān)做法的通知》;5.《關(guān)于對進(jìn)口貨物報關(guān)單證明聯(lián)分類進(jìn)行售付匯、核銷管理有關(guān)問題的通知》。	１.貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）；２.貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單；３.進(jìn)口付匯備案表(需備案登記的)；４.進(jìn)口貨物報關(guān)單；５.報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查IC卡；6.外匯局要求的其它憑證;（按報關(guān)單分類管理規(guī)定中的24種有條件付匯審核所需要的材料）;7.特殊情況下經(jīng)核準(zhǔn)付匯的，提供有關(guān)核準(zhǔn)件；8.收匯憑證（退運(yùn)、轉(zhuǎn)口等項下）。	1.u201c貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表u201d應(yīng)與貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單上的數(shù)據(jù)、內(nèi)容填寫一致；2.u201c貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表u201d （一式兩聯(lián)）應(yīng)加蓋進(jìn)口單位公章；3.貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單上付匯金額應(yīng)不超過報關(guān)單上總價金額；4.進(jìn)口日期在1998年９月1日以前的進(jìn)口報關(guān)單，應(yīng)審核海關(guān)提供的u201c二次核對u201d證明；進(jìn)口日期在1998年９月1日以后的進(jìn)口報關(guān)單，須通過u201c報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)u201d 逐筆審核報關(guān)單的真實(shí)性；5.報關(guān)單應(yīng)為進(jìn)口付匯專用聯(lián)，并蓋有海關(guān)u201c驗訖章u201d；6.按u201c進(jìn)口貨物報關(guān)單證明聯(lián)分類進(jìn)行售付匯、核銷管理u201d的規(guī)定，審核報關(guān)單上的貿(mào)易方式及相應(yīng)材料； 7.國際招標(biāo)項下的境內(nèi)采購在核銷單的交易附言中應(yīng)注明u201c國際招標(biāo)、國內(nèi)供貨u201d。	1.外匯局應(yīng)在貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）上加蓋u201c進(jìn)口付匯核銷已報審章u201d，第一聯(lián)與報關(guān)單電子底賬打印件留存外匯局二年備查，第二聯(lián)與其它單證退進(jìn)口單位留存五年備查;2.當(dāng)報關(guān)單總價金額部分被核銷時，外匯局應(yīng)通過u201c報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)u201d 逐筆辦理核注、打印電子底帳、退單返回，并在紙質(zhì)報關(guān)單上注明已核銷幣種、金額，加蓋u201c進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管業(yè)務(wù)章u201d;3.當(dāng)報關(guān)單總價金額全部被核銷時，外匯局應(yīng)通過u201c報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)u201d 逐筆辦理核注、結(jié)案、打印電子底帳、留單返回，并加蓋u201c進(jìn)口付匯核銷已報審章u201d；4.外匯局應(yīng)及時、準(zhǔn)確將貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表的內(nèi)容錄入到計算機(jī)系統(tǒng)中。

十一、保稅倉庫進(jìn)口貨物項下付匯核銷管理

項 目	主要法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
保稅倉庫進(jìn)口貨物項下付匯核銷管理	寄售代銷	1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》；2.《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》；3.《關(guān)于重新明確使用進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)有關(guān)問題的通知》；4.《關(guān)于u201c進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)u201d軟件升級和調(diào)整有關(guān)做法的通知》；5.《關(guān)于對進(jìn)口貨物報關(guān)單證明聯(lián)分類進(jìn)行售付匯、核銷管理有關(guān)問題的通知》；6.《關(guān)于保稅倉庫外匯管理有關(guān)問題的通知》。	1．貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）；2．貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單；3．進(jìn)口合同；4．進(jìn)口付匯備案表(需備案登記的)；5．海關(guān)代征關(guān)稅專用繳款書或海關(guān)免稅證明；6．起運(yùn)國（地區(qū)〉為u201c中華人民共和國（142）u201d、境內(nèi)目的地為u201c中國某地u201d、運(yùn)輸方式為u201c保稅u201d的、加蓋海關(guān)u201c驗訖章u201d的正本進(jìn)口貨物報關(guān)單；7．相應(yīng)的結(jié)算方式和貿(mào)易管理方式要求的其它有效憑證和商業(yè)單據(jù)。	1.買斷銷售項下購付匯申請人必須與進(jìn)倉報關(guān)單、出倉報關(guān)單上的經(jīng)營單位、進(jìn)口合同的買方一致;2.進(jìn)倉報關(guān)單不得單獨(dú)作為購付匯憑證。	1.寄售、代銷方式的購付匯人應(yīng)是從保稅倉提取貨物的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，保稅倉企業(yè)不得購匯；買斷銷售項下的購匯人應(yīng)是保稅倉企業(yè)，從保稅倉提取貨物的境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得購匯，只能向保稅倉企業(yè)支付人民幣;2.注意以寄售、代銷方式交易還是以買斷方式交易;3.外匯局應(yīng)在貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）上加蓋u201c進(jìn)口付匯核銷已報審章u201d，第一聯(lián)與報關(guān)單電子底賬打印件留存外匯局二年備查，第二聯(lián)與其它單證退進(jìn)口單位留存五年備查;4.外匯局應(yīng)及時、準(zhǔn)確將貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表的內(nèi)容錄入到計算機(jī)系統(tǒng)中。

十二、深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下付匯核銷管理

項 目	主要法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下付匯核銷管理	來料轉(zhuǎn)進(jìn)料	1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》；2.《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》；3.《關(guān)于重新明確使用進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)有關(guān)問題的通知》；4.《關(guān)于u201c進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)u201d軟件升級和調(diào)整有關(guān)做法的通知》；5.《關(guān)于對進(jìn)口貨物報關(guān)單證明聯(lián)分類進(jìn)行售付匯、核銷管理有關(guān)問題的通知》；6.《關(guān)于深加工結(jié)轉(zhuǎn)（轉(zhuǎn)廠）售付匯及核銷有關(guān)問題的通知》；7.《關(guān)于印發(fā)〈深加工結(jié)轉(zhuǎn)（轉(zhuǎn)廠）售付匯及核銷操作程序〉的通知》。	1、貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）；2、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單；3、進(jìn)口付匯備案表（(需備案登記的)；4、轉(zhuǎn)廠合同；5.起運(yùn)國（地區(qū)）為u201c中華人民共和國（142）u201d貿(mào)易方式為u201c進(jìn)料深加工（0654）u201d蓋有海關(guān)u201c驗訖章u201d的正本進(jìn)口報關(guān)單；6．運(yùn)抵國（地區(qū)）為u201c中華人民共和國（142）u201d貿(mào)易方式為u201c來料結(jié)轉(zhuǎn)（0255）u201d的正本出口報關(guān)的復(fù)印件。	轉(zhuǎn)入方進(jìn)口貨物報關(guān)單與轉(zhuǎn)出方出口貨物報關(guān)單上商品名稱,數(shù)量及金額應(yīng)一致	1．轉(zhuǎn)入方與轉(zhuǎn)出方的報關(guān)單相關(guān)內(nèi)容應(yīng)一致；2．外匯局應(yīng)在貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）、進(jìn)口貨物報關(guān)單上加蓋u201c進(jìn)口付匯核銷已報審章u201d，第一聯(lián)與報關(guān)單電子底賬打印件留存外匯局二年備查，第二聯(lián)與其它單證退進(jìn)口單位留存五年備查；3.外匯局應(yīng)及時、準(zhǔn)確將貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表的內(nèi)容錄入到計算機(jī)系統(tǒng)中。
進(jìn)料轉(zhuǎn)進(jìn)料	1. 貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）； 2. 貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單； 3. 進(jìn)口付匯備案表（(需備案登記的)； 4. 轉(zhuǎn)廠合同； 5.起運(yùn)國（地區(qū)）為u201c中華人民共和國（142）u201d、貿(mào)易方式為u201c進(jìn)料深加工（0654）u201d、加蓋有海關(guān)u201c驗訖章u201d并經(jīng)核對無誤的正本進(jìn)口報關(guān)單；6.運(yùn)抵國（地區(qū)）為u201c中華人民共和國（142）u201d、貿(mào)易方式為u201c進(jìn)料深加工（0654）u201d、加蓋有海關(guān)u201c驗訖章u201d的正本出口報關(guān)單的復(fù)印件；7.轉(zhuǎn)出方企業(yè)加蓋海關(guān)u201c驗訖章u201d的出口收匯核銷單的復(fù)印件。
來料加工轉(zhuǎn)內(nèi)銷	1．貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）；2．貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單；3．進(jìn)口付匯備案表（需要備案登記的）；4．合同；5．起運(yùn)國（地區(qū)）為u201c中華人民共和國（142）u201d貿(mào)易方式為u201c來料料件內(nèi)銷（0245）u201d或u201c來料成品內(nèi)銷（0345）u201d，蓋有海關(guān)u201c驗訖章u201d的正本報關(guān)單；6．外經(jīng)貿(mào)主管部門批準(zhǔn)內(nèi)銷的文件。

十三、報關(guān)單貿(mào)易方式為u201c合資合作設(shè)備u201d、u201c外資設(shè)備物品u201d付匯核銷管理

項 目	主要法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
貿(mào)易方式為u201c合資合作設(shè)備（2025）u201du201c外資設(shè)備物品（2225）u201d項下付匯核銷管理	1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》；2.《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》；3.《關(guān)于重新明確使用進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)有關(guān)問題的通知》；4.《關(guān)于u201c進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)u201d軟件升級和調(diào)整有關(guān)做法的通知》；5.《關(guān)于對進(jìn)口貨物報關(guān)單證明聯(lián)分類進(jìn)行售付匯、核銷管理有關(guān)問題的通知》。	1.貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）；2．貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單；3．進(jìn)口付匯備案表（需備案登記的）；4.進(jìn)口合同及發(fā)票；5.外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)成立企業(yè)證書；6.合資合作合同及章程；7.外經(jīng)貿(mào)部門核準(zhǔn)的合資合作設(shè)備進(jìn)口清單正本；8. 各期的驗資報告（第一次用）；9. 進(jìn)口貨物報關(guān)；10．視情況補(bǔ)充的其他材料。	1.屬于實(shí)物投資的報關(guān)單不得用于付匯核銷；2.超出外經(jīng)貿(mào)部門核準(zhǔn)的設(shè)備進(jìn)口清單以外的進(jìn)口貨物報關(guān)單不得用于付匯核銷。	1.根據(jù)驗資報告確定企業(yè)投資的組成；2.由合資合作合同、章程、外經(jīng)貿(mào)部門核準(zhǔn)的設(shè)備進(jìn)口清單確定企業(yè)進(jìn)口設(shè)備的總金額；3.結(jié)合其他單證確定企業(yè)能否支付進(jìn)口設(shè)備款；4.應(yīng)在貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）、進(jìn)口貨物報關(guān)單上加蓋u201c進(jìn)口付匯核銷已報審章u201d，第一聯(lián)與報關(guān)單電子底賬打印件留存外匯局二年備查，第二聯(lián)與其它單證退進(jìn)口單位留存五年備查；5.外匯局應(yīng)及時將貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表的內(nèi)容錄入到計算機(jī)系統(tǒng)中。

十四、報關(guān)單上經(jīng)營單位與付匯單位不一致付匯核銷管理

項 目	主要法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
報關(guān)單上經(jīng)營單位與付匯單位不一致付匯核銷,管理	1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》；2.《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》；3.《關(guān)于重新明確使用進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)有關(guān)問題的通知》；4.《關(guān)于u201c進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)u201d軟件升級和調(diào)整有關(guān)做法的通知》；5.《關(guān)于對進(jìn)口貨物報關(guān)單證明聯(lián)分類進(jìn)行售付匯、核銷管理有關(guān)問題的通知》。	1.貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）；2.貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單；3.進(jìn)口付匯備案表；4、進(jìn)口貨物報關(guān)單；5.核銷說明；6.進(jìn)口合同；7.代理協(xié)議及有關(guān)批準(zhǔn)文件；8.外匯局需要的其它材料。	僅適用于以下情況：1.進(jìn)口單位代理外商投資企業(yè)和受捐贈項下的進(jìn)口；2.許可證、進(jìn)口配額、重要登記商品項下的進(jìn)口。	1.只有屬于憑許可證及配額管理的進(jìn)口的商品方可辦理此種核銷；2.外匯局應(yīng)在貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）、進(jìn)口貨物報關(guān)單上加蓋u201c進(jìn)口付匯核銷已報審章u201d，第一聯(lián)與報關(guān)單電子底賬打印件留存外匯局二年備查，第二聯(lián)與其它單證退進(jìn)口單位留存五年備查；3.外匯局應(yīng)及時、準(zhǔn)確將貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表的內(nèi)容錄入到計算機(jī)系統(tǒng)中。

十五、貿(mào)易進(jìn)口付匯項下退匯核銷管理

項 目	主要法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
貿(mào)易進(jìn)口付匯項下退匯核銷管理	《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》	1. 貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）； 2. 進(jìn)口付匯核銷單； 3. 進(jìn)口付匯備案表（(需備案登記的)； 4. 申請報告； 5. 與外商確定的退貨或退匯協(xié)議（如有）； 6. 銀行出具的結(jié)匯水單或收帳通知書正本； 7. 外匯局需要的其它材料。	1.付匯金額須小于或等于報關(guān)單金額與退匯金額之和；2.進(jìn)口單位原以現(xiàn)匯對外支付的，退回的外匯可以存入其經(jīng)常項目帳戶中保留，原購匯對外支付的則收入的外匯須結(jié)匯；3.退匯應(yīng)是從境外退回，且未辦理過出口收匯核銷手續(xù)。	1.辦理退匯核銷的結(jié)匯水單須為出口收匯核銷專用聯(lián)；2.只有從境外退匯方可辦理退匯核銷；3.外匯局應(yīng)在貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）、結(jié)匯水單/收帳通知上加蓋u201c進(jìn)口付匯核銷已報審章u201d， 貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表第一聯(lián)、已加蓋u201c進(jìn)口付匯核銷已報審章u201d的結(jié)匯水單/收帳通知與報關(guān)單電子底賬打印件留存外匯局二年備查，第二聯(lián)與其它單證退進(jìn)口單位留存五年備查；4.外匯局應(yīng)及時、準(zhǔn)確將貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表的內(nèi)容錄入到計算機(jī)系統(tǒng)中。

十六、轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下付匯核銷管理

項 目	主要法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下付匯核銷管理	1,《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》,2,《進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定》	1. 貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）； 2.貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單；3.進(jìn)口付匯備案表(需備案登記的)；4.銀行出具的結(jié)匯水單或收帳通知正本；5.外匯局需要的其它材料。	1,轉(zhuǎn)口后收入外匯金額須大于原進(jìn)口付匯金額,2,應(yīng)審核收帳通知或結(jié)匯水單	1．進(jìn)出口合同中商品名稱應(yīng)一致；2．外匯局應(yīng)在貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）、結(jié)匯水單/收帳通知上加蓋u201c進(jìn)口付匯核銷已報審章u201d， 貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表第一聯(lián)、已加蓋u201c進(jìn)口付匯核銷已報審章u201d的結(jié)匯水單/收帳通知留存外匯局二年備查，第二聯(lián)與其它單證退進(jìn)口單位留存五年備查；3.外匯局應(yīng)及時、準(zhǔn)確將貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表的內(nèi)容錄入到計算機(jī)系統(tǒng)中。

十七、境外工程使用物資項下付匯核銷管理

項 目	主要法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
境外工程使用物資項下付匯核銷管理	1,《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》,2,《進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定》	1.貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）；2.進(jìn)口付匯核銷單；3.進(jìn)口付匯備案表；4.進(jìn)口貨物報關(guān)單（工程結(jié)束設(shè)備運(yùn)回的）；5.收匯憑證。	貿(mào)易進(jìn)口到貨核銷表與所報審單證內(nèi)容相符	1.外匯局應(yīng)在貿(mào)易u(yù)201d進(jìn)口付匯到貨核銷表u201d（一式兩聯(lián)）、進(jìn)口貨物報關(guān)單、收匯憑證上加蓋u201c進(jìn)口付匯核銷已報審章u201d，第一聯(lián)留存外匯局二年備查，第二聯(lián)與其它單證退進(jìn)口單位留存五年備查；2.外匯局應(yīng)及時、準(zhǔn)確將貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表的內(nèi)容錄入到計算機(jī)系統(tǒng)中。

十八、異地付匯核銷管理

項 目	主要法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核原則	注意事項
異地付匯核銷管理	1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》;2.《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》;3.《關(guān)于重新明確使用進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)有關(guān)問題的通知》;4.《關(guān)于u201c進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)u201d軟件升級和調(diào)整有關(guān)做法的通知》;5.《關(guān)于對進(jìn)口貨物報關(guān)單證明聯(lián)分類進(jìn)行售付匯、核銷管理有關(guān)問題的通知》。	1. 貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）； 2. 貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單； 3. 進(jìn)口貨物報關(guān)單； 4．進(jìn)口付匯備案表；5．按不同結(jié)算方式的付匯須審核相應(yīng)的材料。	1.報審單證與貿(mào)易進(jìn)口到貨核銷表內(nèi)容相符。2.異地付匯的核銷由備案表簽發(fā)地外匯局負(fù)責(zé)。	1.外匯局應(yīng)在u201d貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表u201d（一式兩聯(lián)）、進(jìn)口貨物報關(guān)單上加蓋u201c進(jìn)口付匯核銷已報審章u201d，第一聯(lián)與報關(guān)單電子底帳打印件留存外匯局二年備查，第二聯(lián)與其它單證退進(jìn)口單位留存五年備查；2.外匯局應(yīng)及時、準(zhǔn)確將貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表的內(nèi)容錄入到計算機(jī)系統(tǒng)中。