授信風(fēng)險點主要考慮了客戶 額度授信環(huán)節(jié)須考慮或可能存在的風(fēng)險，其中包括了客戶 信用風(fēng)險在內(nèi)的幾類風(fēng)險因素。

rn由于行業(yè)門檻低，企業(yè)素質(zhì)薄弱良莠不齊，客戶信用風(fēng)險主要體現(xiàn)在 企業(yè)資信較差，缺少履約能力或意愿。此行業(yè)的客戶基本缺乏專業(yè)人才和市場營銷能力，規(guī)模偏小，經(jīng)營穩(wěn)定性差，企業(yè)的抗風(fēng)險能力弱；經(jīng)營不規(guī)范，存在著報表欠真實，不能反映企業(yè)真實財務(wù)狀況；企業(yè) 信息透明度低，使銀行難以了解客戶經(jīng)營的真實狀況；公司股權(quán)較混亂，雖然由幾名成員注冊的有限公司，但實際可能是由一名成員全部出資的情況。

rn信用風(fēng)險的控制措施：

rn①關(guān)注借款人 征信報告中的 信用記錄情況。 征信報告能反映客戶的 信用卡消費情況和借貸情況，以此反映客戶的信用水平和月還款情況。但是因為時限或者聯(lián)網(wǎng)的情況，有些客戶的貸款記錄并沒有在上面反映出來。之前有一個做皮草生意的客戶，其 家庭資產(chǎn)很大，但月日常支出達到了13萬元， 信用記錄中并沒有顯示其有貸款，這么大的日常支出就有些不正常。合規(guī)性審查提出這個疑問，信貸員在調(diào)查時并沒有注意。后來信貸員與客戶聯(lián)系，客戶稱其剛買了一套 房產(chǎn)，月供6萬余元?？蛻籼峁┝嗽逻€款的證明，這樣就可以解釋其高額支出的問題。另外，對于 信用記錄中禁入或者關(guān)注類的客戶，應(yīng)該謹慎對待，詳細了解客戶產(chǎn)生逾期的原因，如果屬于惡意拖欠的話應(yīng)嚴格按照制度來執(zhí)行。

rn②利用合理數(shù)據(jù)來反映客戶的經(jīng)營能力。中小企業(yè)提供的財務(wù)報表不能反映客戶真實的財務(wù)情況，更多的則是根本不會做財務(wù)報表，只有現(xiàn)金日記賬情況。很多客戶并不會充分利用其開立的對公賬戶，而是對公和個人賬戶交替使用，現(xiàn)金流狀況無法反映其經(jīng)營情況。在繳稅方面，許多批發(fā)零售的客戶也是將每月利潤做得很低以達到避稅的目的，這使我們在核實客戶收入的時候遇到很大困難。因此，信貸員在調(diào)查批發(fā)零售客戶的時候，應(yīng)要求客戶提供相關(guān)的進銷貨單據(jù)以反映其進貨、存貨和銷售情況，要求客戶提供相關(guān)的代理和銷售合同來證明其有穩(wěn)固的進貨和銷貨渠道等。對于其現(xiàn)金流情況，如果客戶稱其對公賬戶不怎么用，那么要求客戶提供主要利用的個人賬戶現(xiàn)金流情況。

rn③關(guān)注客戶企業(yè)股權(quán)情況。一般客戶注冊的小規(guī)模有限公司 股權(quán)結(jié)構(gòu)相對混亂，要仔細分析其公司章程。如果客戶公司有幾名股東共同出資組建，則按照借款人占股情況對其有效資產(chǎn)和凈利潤進行分割；也有客戶稱為了注冊股份有限公司必須要兩人以上共同出資，因此找親戚或朋友一起，實際是由他自己出資注冊的，這樣需要另外的合伙人提供證明，否則應(yīng)對客戶按占股情況對其有效資產(chǎn)和凈利潤進行分割；還有客戶夫妻或者家人分別開公司，則要重點了解幾個公司的關(guān)系，是否有 關(guān)聯(lián)交易存在，關(guān)注 客戶貸款用途。

rn客戶的市場風(fēng)險與經(jīng)營產(chǎn)品的市場價格波動成正比。產(chǎn)品市場價格上下波動越大，銀行所承受的風(fēng)險越大，市場價格波動將引起產(chǎn)品滯銷或嚴重虧損，從而影響到客戶的支付能力和現(xiàn)金流的還貸能力?？蛻?風(fēng)險偏好不同，其經(jīng)營的風(fēng)險也不同。 風(fēng)險偏好型客戶熱衷經(jīng)營價格起伏較大的產(chǎn)品，依靠 低位囤貨高位 出貨獲利，其風(fēng)險相對較大。另外，在 金融海嘯的襲擊下u201c觸礁u201d的 香港零售企業(yè)已上升到7家。其中，2000年11月在 香港主板上市的佑威國際、泳衣及便服生產(chǎn) 零售商德發(fā)集團在9月被清盤，u201c二戰(zhàn)u201d后于香港建立的最早期的電器店之一泰林無線電行、香港玩具生產(chǎn)商合俊集團旗下兩家工廠、成立于1983年的香港手表制造及零售商宜進利 深圳工廠在10月先后倒閉。小家電百靈達公司 深圳工廠隨后宣布停止運營，而u201c金至尊u201d陷入 財務(wù)困境。這些案例一方面說明了再優(yōu)質(zhì)的企業(yè)也難逃被 經(jīng)濟危機吞噬的厄運，另一方面也說明了愈演愈烈的 金融危機開始向 實體經(jīng)濟蔓延， 全球經(jīng)濟危機現(xiàn)在迫使生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)銷商要快速 回籠資金，以彌補生產(chǎn)成本上漲、 人民幣升值、 出口退稅、通脹等種種因素的影響；零售企業(yè)不得不及時或縮短供應(yīng)商應(yīng)付款的 賬期，從而導(dǎo)致 資金鏈吃緊的情況非常嚴重。

rn市場風(fēng)險的控制措施：

rn①應(yīng)關(guān)注客戶的 風(fēng)險偏好，對投機類客戶風(fēng)險應(yīng)引起重視。對產(chǎn)品所屬行業(yè)、市場走勢、價格中長期走勢等有所了解，根據(jù)客戶 經(jīng)營方式和產(chǎn)品流通特性對其市場風(fēng)險程度做出判斷。

rn②我們在選擇目標客戶的時候，最好選擇經(jīng)營產(chǎn)品 價格穩(wěn)定、供應(yīng)渠道穩(wěn)定、銷售穩(wěn)定的客戶。鎖定產(chǎn)品原則上以大宗、高流動性、 價格穩(wěn)定的原材料以及耐用的產(chǎn)成品等，以及對保存條件要求不高、便于移動和控制的產(chǎn)品為主。從目前形勢來看，紡織品、玩具、化工產(chǎn)品、鋼鐵等產(chǎn)品價格目前波動較大，對于從事相關(guān)行業(yè)銷售的客戶要謹慎對待，認真調(diào)查其日常經(jīng)營情況。

rn③關(guān)注有鮮活保質(zhì)期貨物的風(fēng)險。一旦出現(xiàn)貿(mào)易糾紛或者周轉(zhuǎn)不靈，期間貨權(quán)存在自行滅失，銀行失去第一還款來源；對價格變動較大的產(chǎn)品要進行重點關(guān)注，并根據(jù)市場情況采取動態(tài)管理；對生產(chǎn)型企業(yè)的進口應(yīng)根據(jù)企業(yè)的銷售訂單確定合理的原料進口額度。

rn批發(fā)零售行業(yè)進入的門檻較低，經(jīng)營者的素質(zhì)參差不齊，擁有的客戶資源不同，經(jīng)營的效果也不一樣。經(jīng)營風(fēng)險主要體現(xiàn)在客戶的自身能力能否保證企業(yè)的正常持續(xù)經(jīng)營，從上游來講即客戶能否與供貨商簽訂進貨合同，從下游來講能否擁有穩(wěn)定的銷貨渠道，保持經(jīng)營的持續(xù)性；第二是該行業(yè)的應(yīng)收賬款和應(yīng)付貨款金額較大，由于客戶下家違約，應(yīng)收賬款形成壞賬，造成企業(yè)第一還款來源落空，導(dǎo)致客戶發(fā)生逾期；第三是存貨以及存貨周轉(zhuǎn)率的風(fēng)險，經(jīng)營批發(fā)零售的客戶一般會選擇旺季來臨之時抓緊 備貨，以便擴大其銷售規(guī)模，因此會囤積大量的商品，我們要重點考慮存貨的 價格風(fēng)險和周轉(zhuǎn)情況。

rn經(jīng)營風(fēng)險的控制措施：

rn①要認真分析客戶的經(jīng)營能力和戰(zhàn)略資源。信貸員在調(diào)查的時候，不僅要關(guān)注客戶經(jīng)營的財務(wù)數(shù)據(jù)和抵押物情況，還要在與客戶交流的過程中了解客戶的經(jīng)營期限，分析客戶對 市場競爭和企業(yè)前景的把握。之前做過一個在天意市場經(jīng)營化妝包的客戶，他的商品利潤率并不高，但這個客戶是在天意市場剛建成的時候就開始在那里做生意，經(jīng)營期限較長，周圍沒有經(jīng)營類似產(chǎn)品的商戶，擁有穩(wěn)定的進貨和銷貨渠道、市場競爭較小，因此這個客戶的經(jīng)營能力沒有問題。還有一個客戶是與幾個朋友合伙成立公司，做塑料倒模生意的，來我行貸款是想再成立一個公司單做?？蛻舻慕?jīng)營能力和產(chǎn)品的銷量遭到審批人質(zhì)疑，信貸員解釋該客戶與進貨公司有穩(wěn)定的長期合作關(guān)系，他正是憑借這種關(guān)系入股，該公司全年的貨源均是他來提供的。并且，產(chǎn)品的銷路很穩(wěn)定，國內(nèi)市場對該產(chǎn)品的需求也很旺盛。因此，像這種擁有進貨或銷貨資源在手的客戶，其經(jīng)營能力也沒有問題。

rn②要關(guān)注應(yīng)收賬款賬期和回收情況。我們做過的好多客戶資產(chǎn)負債表做得非常簡單，應(yīng)收應(yīng)付均沒有體現(xiàn)。其實客戶在日常經(jīng)營中，肯定會有很多的應(yīng)收款和應(yīng)付款，這是批發(fā)零售行業(yè)的特點?？蛻魪膹S家進貨時一般是付全款，付款后貨物到達之前，這筆錢算作預(yù)付款。在批發(fā)行業(yè)中，客戶向超市、飯店等 供貨，總有一個賬期，短則一個月，長的能達到幾個月甚至一年。這未結(jié)的貨款就是應(yīng)收款。產(chǎn)品的 銷售收入是客戶第一收入來源，如果貨款結(jié)不回來會對他的日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)造成影響。因此，在調(diào)查客戶經(jīng)營情況時，要詳細了解客戶應(yīng)收款情況，了解其以往是否能及時將貨款收回來。另外，也要了解其下游客戶，選擇做上下游有長期合作關(guān)系的客戶。

rn③關(guān)注客戶企業(yè)的存貨規(guī)模以及歷史的存貨周轉(zhuǎn)情況，如果發(fā)現(xiàn)存貨因過季、價格變動受市場影響加大的，須謹慎關(guān)注。另外，關(guān)注客戶產(chǎn)品的行業(yè)情況，對客戶管理能力、產(chǎn)品成本、銷售 市場競爭力等綜合分析。之前做過一個從事糧油批發(fā)的客戶，他以前在糧食局工作，對糧食市場行情非常了解，并且關(guān)注糧食 期貨的價格，以便隨時調(diào)整自己的庫存。他有五個銷售點，分布非?？茖W(xué)，在 北京市的周圍，以便很容易的將產(chǎn)品發(fā)送給下游客戶。目前國際糧價在不斷上漲，因此他想貸款再囤一些糧食。像這樣對產(chǎn)品市場行情有把握的客戶，他的經(jīng)營情況應(yīng)該是非常好的。

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