寧波創(chuàng)道企業(yè)管理有限公司擁有一批專業(yè)的外貿(mào)會計團隊，我們整理出一批專業(yè)術(shù)語，請參考

裝運 shipment. loading




　　裝上貨輪 to ship, to load, to take on a ship




　　裝運費 shipping charges, shipping commission




　　裝運單 載貨單 shipping invoice




　　裝運單據(jù) shipping documents




　　大副收據(jù) mates receipt




　　裝船單 shipping order




　　提貨單 delivery order, dandy note




　　裝船通知 shipping advice




　　包裹收據(jù) parcel receipt




　　準裝貨單 shipping permit




　　租船契約 charter party




　　租船人 charterer




　　程租船 航次租賃 voyage charter




　　期租船 time charter




　　允許裝卸時間 lay days, laying days




　　工作日 working days




　　連續(xù)天數(shù) running days, consecutive days




　　滯期費 demurrage




　　滯期日數(shù) demurrage days




　　速遣費 dispatch money




　　空艙費 dead freight




　　退關(guān) short shipment, goods short shipped, goods shut out, shut-outs




　　賠償保證書(信托收據(jù)) letter of indemnity, trust receipt




　　裝載 loading




　　卸貨 unloading, discharging, landing




　　裝運重量 shipping weight, in-take-weight




　　卸貨重量 landing weight




　　壓艙 ballasting




　　壓艙貨 in ballast




　　艙單 manifest




　　船泊登記證書 ships certificate of registry




　　航海日記 ships log




　　船員名冊 muster-roll




　　(船員, 乘客)健康證明 bill of health




　　光票 clean bill




　　不清潔提單 foul bill




　　有疑問提單 suspected bill




　　包裝用語




　　用木箱包裝 to be cased. to be encased




　　用袋裝 to be bagged




　　用紙箱包裝 to be boxed




　　用席包 to be matted




　　用捆包to be baled




　　包裝費另計 casing extra




　　包裝費不另計算 cased free




　　裝箱免費 boxed free




　　代費免除 bagged free




　　席包免費 matted free




　　捆包免費 baled free




　　出口用包裝 packed for export




　　箱外附鐵箍 cases to be iron-hooped




　　施以鐵箍 iron-hooping




　　施以鐵條 iron-banding




　　用繩捆 roping




　　鞭打 用藤捆包 caning




　　情況良好 in good condition. In good order. in good state




　　情況特別好in excellent condition




　　情況差勁 in bad condition




　　呈腐敗狀況 in rotten condition




　　已有發(fā)霉現(xiàn)象 in musty condition




　　已受潮 in wet condition




　　呈干燥狀況 in dry condition




　　已有破損 in damaged condition




　　呈受熱狀況 in heated condition




　　情況不很完整, 有瑕疵 in defective condition




　　搬運注意事項




　　小心搬運 Handle with care. With care




　　此端向上 This side up. This end up




　　請勿用鉤 Use no hooks. Do not use dog hooks. No hooks




　　不可滾轉(zhuǎn) Don’t turn over




　　不可掉落 Don’t drop. Not to be dropped




　　保持干燥 Keep dry




　　不可橫置 Keep flat. Stow level




　　保持直立 Stand on end. To be kept upright




　　易腐物品 Perishable goods




　　保持冷凍(不可近熱) Stow in a cool place。Keep cool。 Keep from heat。 Stow cool




　　不可平放 Not to be laid flat。Never lay flat




　　不可拋擲 Not to be thrown down




　　不可重疊 Not to be packed under heavy cargo。/Not to be stowed below another cargo




　　小心易碎 Fragile-with care




　　不可接近鍋爐或機器 Away from boilers and engines




　　防止潮濕 Guard against damp




　　易流物品 Liquid




　　發(fā)票用語




　　發(fā)票invoice




　　貨物裝運單 shipping invoice||foreign invoice




　　國內(nèi)發(fā)票 inland invoice， domestic incoice，local invoice




　　領(lǐng)事發(fā)票 領(lǐng)事簽證書 consular legalized invoice




　　 海關(guān) 發(fā)票 pro forma invoice




　　形式發(fā)票 skeleton invoice




　　估價單 Skeleton Invoice




　　提單用語




　　提單 Bill of Lading||B/L




　　清潔提單 無糾紛提單 clean Bill of Lading




　　不清潔提單 有不良批注提單 foul Bill of Lading




　　紅色提單 Red Bill of Lading




　　聯(lián)運提單 Through Bill of Lading




　　信用風險專業(yè) 術(shù)語




　　SWOT分析(SWOT analysis)——分析經(jīng)營風險的方法。即對企業(yè)的優(yōu)勢(strengths)、弱點(weaknesses)、機會(opportunities)、威脅(threats)列表分析。




　　Z值(Z Score)——指對企業(yè)財務狀況、破產(chǎn)可能性的量化評估。z值主要利用核心的財務指標進行評估，它是由企業(yè)破產(chǎn)預測模型得出。




　　Z值模型(Z score models)——用少量關(guān)鍵指標衡量企業(yè)破產(chǎn)風險的模型。每一個z值模型都有自己的關(guān)鍵指標。不同的z值模型適用于不同的行業(yè)和不同的國家。




　　巴塞爾協(xié)議(Basle Agreement)——由各國中央銀行、國際清算銀行成員簽訂的國際協(xié)議，主要是關(guān)于銀行最小資本充足的要求。它也被稱為BIS規(guī)則(BIS rules)。




　　保兌 信用證 (Confi rmed Letter of Credit)——開出 信用證 的銀行和第二家承兌的銀行都承諾有條件地擔保支付的 信用證 。




　　保留所有權(quán)的條款(Retention of Title Clause)——銷售合同中注明，供應商在法律上擁有貨物的所有權(quán)，直到顧客支付了貨款的條款。




　　保證契約(Covenant)——借款人承諾遵循借款條約的書面文件，一旦借款人違背了契約書的規(guī)定，銀行有權(quán)懲罰借款人。




　　本票(Promissory Note)——承諾在指定的日期支付約定金額的票據(jù)。




　　邊際貸款(Marginal Lending)——新增貸款?？梢灾笇ΜF(xiàn)有客戶增加的貸款，也可指對新客戶的貸款。




　　邊際客戶(Marginal Customer)——指額外的客戶。尋求成長機會的企業(yè)會盡力將產(chǎn)品銷售給新客戶，而且通常是不同種類的客戶。這些新增客戶的信用風險可能比企業(yè)現(xiàn)有的客戶要高。




　　財產(chǎn)轉(zhuǎn)換貸款(Asset Conversion Loan)——用于短期融資的短期貸款，例如，季節(jié)性的籌集營運資金。




　　財務報告/財務報表(Financial reports/statements)——財務報告或財務報表是分析企業(yè)信用風險時的重要信息來源。財務報告和財務報表提供了和收入、成本、利潤、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)和負債相關(guān)的信息。財務信息的最重要來源是企業(yè)的年報。




　　財務比率(Financial ratios)——財務比率一般用于分析企業(yè)的信譽。每一個比率都有特定的分析目的和分析對象。財務比率是企業(yè)一個會計科目與另一個會計科目數(shù)值的比值。在財務分析中，財務比率能體現(xiàn)數(shù)量本身無法體現(xiàn)的含義。




　　財務彈性(Financial Flexibility)——當主要現(xiàn)金流來源(通常是交易收入)不足時，企業(yè)從不同渠道籌措資金的能力，如變賣固定資產(chǎn)、舉借新債等。




　　財務風險(Financial risk)——企業(yè)無法按時足額償還到期債務的風險。財務風險的主要衡量指標是財務杠桿率，即企業(yè)計息負債和股東權(quán)益的比值。企業(yè)的財務風險越大，財務杠桿率就越高。利潤因受意外的財務狀況或環(huán)境變化影響而變化的風險。這一 術(shù)語 在用于描述企業(yè)的債務和財務杠桿時，指企業(yè)的利潤不足以滿足利息支付和其他債務支付要求的風險。 產(chǎn)品差別化(Product differentiation)——指企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量并以更高價格將產(chǎn)品出售的戰(zhàn)略，它是使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的一種方式。




　　敞口(Exposure)——企業(yè)所面臨的財務風險，它根據(jù)發(fā)生的原因或來源來分類，如信用風險敞口。




　　代理商(Factor)——也稱為應收賬款代理商。報關(guān)員考試它是代表客戶管理、融通商業(yè)債務的公司。代理服務一般包括銷售管理、信用保護、為客戶承付貨單、提供融資擔保等。




　　抵押(Charge)——擔保的一種形式。即借款人向借款銀行承諾，一旦自身出現(xiàn)償債困難時，銀行對抵押財產(chǎn)的追索先于其他債權(quán)人。抵押一般有兩種形式：對特定財產(chǎn)的固定抵押和對其他一系列財產(chǎn)(如股票、債券等)的浮動抵押。




　　典押(Pledge)——將貨物、可流通票據(jù)、貨物所有權(quán)證明等作為銀行提前付款的保證。




　　電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)(Electronic Data Interchange，EDI)——通過電子方式傳送數(shù)據(jù)的方法。例如，EDI可以用來傳送貨款發(fā)票。 訂貨環(huán)節(jié)(Order Cycle)——從接受定單，到發(fā)出貨物或提供服務、開出貨物發(fā)票。




　　二級資本(Tier 2 Capital)——銀行所擁有的非核心資本。




　　發(fā)票貼現(xiàn)(1nvoice Discounting)——折價購買選定的發(fā)票，例如，貿(mào)易債券。發(fā)票貼現(xiàn)商通過購買債券向客戶提供融資，其折扣取決于提前預付貨款的利率。




　　風險資產(chǎn)(Risk Assets)——根據(jù)帶來損失的可能性，被賦予不同風險權(quán)重(0—100%)的銀行資產(chǎn)。




　　福費廷(Forfaiting)——票據(jù)收購銀行為資本貨物出口提供融資的一種方法，生產(chǎn)資本貨物的買方借此可以獲得中長期信用。




　　負債比率(Debt ratio)——企業(yè)總負債與總資產(chǎn)的比率。




　　跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP)——國際上通用的使用信用證進行支付的一套程序。




　　股利保障倍數(shù)(Dividend Cover)——稅后收益與股利的比率。例如，當稅后收益是股東股利的2倍時，即股利保障倍數(shù)為2。




　　管理報告(Management accounts)——用于企業(yè)內(nèi)部管理的預算表或預測報告。信用分析人員并不總是能獲得這些報表的。預測報告很有可能過于樂觀、難以信任。




　　國際會計準則委員會(The International Accounting Standards Board，IASB)——國際會計準則委員會是負責頒布會計準則的國際性組織。




　　國家風險(Country Risk)——在特定國家經(jīng)營的組織，其財務狀況和償債能力由于受到所在國變化和發(fā)展的影響而存在的風險。




　　過度交易(Overtrading)——如果企業(yè)迅速擴張，而提供資金的長期資本不足，那么這時企業(yè)就是交易過度。過分依賴短期信用來支持企業(yè)運作。在高速成長的企業(yè)中，過度交易比較明顯，如延遲付款、充分使用銀行提供的透支信用額度。




　　合并報表(Consolidated accounts)——綜合企業(yè)集團所有公司的財務報表即為合并報表，由上市的母公司(控股公司)負責公布。但是該企業(yè)集團并不是一個法人實體。只有在授信給母公司，或者母公司為子公司所借款項提供了擔保時，對合并報表的分析才有意義。




　　壞賬(Bad Debt)——無法收回的過期賬款。




　　會計準則(Accounting standards)——會計準則對企業(yè)會計方法的規(guī)定比公司法中的要求更加細化，但仍然為企業(yè)財務報表的編制留下了操作的空間負責頒布會計準則的國際性組織是國際會計準則委員會(IASB)。世界上主要國家都采用國際會計準則委員會頒布的會計準則，因此世界各國使用的會計準則有一定的統(tǒng)一性。




　　貨幣集團(Currency Bloc)——國內(nèi)貨幣的匯率與某一種主要貨幣密切相關(guān)的國家統(tǒng)稱為貨幣集團。例如美元集團和德國馬克集團。 價值鏈(Value Chain)——也稱供應鏈，指一個行業(yè)內(nèi)從原材料的生產(chǎn)到成品最終銷售給消費者的各個環(huán)節(jié)。




　　交易對手違約風險(Counterparty Risk)——由于交易另一方不遵守合同條款所帶來的風險。




　　經(jīng)營性現(xiàn)金流量(Operational cash flow)——企業(yè)在一定時期里從經(jīng)營活動中獲得的實際凈現(xiàn)金收入(或凈現(xiàn)金支出)。




　　凈現(xiàn)金流量(Net cash flow)——企業(yè)一段時期里現(xiàn)金余額的變化量。




　　凈資本收益率(Retum on equity)——衡量經(jīng)營風險(利潤率與資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率)與財務風險的指標。




　　競爭優(yōu)勢(Competitive advantage)——所謂競爭優(yōu)勢就是指企業(yè)在其所提供的商品或服務方面，相對于競爭對手所具有的優(yōu)勢。競爭優(yōu)勢對于企業(yè)的長期發(fā)展和生存來說至關(guān)重要。




　　利潤表(1ncome statement)——(英國稱為profit or loss account)應該披露所有的經(jīng)常項目、例外項目的損益。這些項目可能會顯著提高或降低企業(yè)的利潤。




　　利潤率(Profit margin)——企業(yè)利潤和銷售收入的比值，通常采用百分數(shù)的形式。利潤率有毛利率和凈利潤率兩種形式。如果利潤率降低，那么利潤也會減少。




　　利息保障倍數(shù)(Interest cover)——利息保障倍數(shù)是息稅前利潤與利息費用的比值。利息保障倍數(shù)的降低意味著企業(yè)財務狀況惡化。




　　流動比率(Current ratio)——企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負債價值的比率。在大多數(shù)企業(yè)(但不是全部企業(yè))，流動資產(chǎn)低于流動負債就意味著缺乏流動性。




　　流動性(Liquidity)——流動性是指資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金的能力。企業(yè)的流動性可以用企業(yè)速動資產(chǎn)和流動負債的比值來衡量。




　　流動性危機(Liquidity Run)——現(xiàn)金支出激增，企業(yè)創(chuàng)造新現(xiàn)金流(流動性)出現(xiàn)困難。




　　留置(Lien)——擔保的一種形式。它使銀行保留對借款人財產(chǎn)的請求權(quán)，直到借款人償還完債務。




　　毛利(Gross profit)——銷售收入減去銷售成本就得到毛利。




　　貿(mào)易參考(Trade Reference)——由其他供應商提供的、關(guān)于潛在新客戶信用狀況的參考信息。參考意見應表明該供應商與客戶之間貿(mào)易關(guān)系的時間長短、該客戶按時償還欠款的可靠性。




　　破產(chǎn)(Insolvency)——無法償還貸款。各國的破產(chǎn)程序各不相同。




　　破產(chǎn)管理(Receivership)——這是一個英國用語，指企業(yè)的債權(quán)人指定破產(chǎn)管理人的過程。破產(chǎn)管理人負責管理和配置這些債權(quán)人求償?shù)馁Y產(chǎn)。破產(chǎn)管理人將資產(chǎn)管理的收益付給債權(quán)人。破產(chǎn)管理經(jīng)常導致企業(yè)清算。




　　清算(Liquidation)——終止企業(yè)及其各項事務的過程。這項工作由指定的清算人來執(zhí)行。




　　融資性現(xiàn)金流量(Financial cash flows)——融資性現(xiàn)金流量是由長期資本的變動而造成的現(xiàn)金支付或收入，如發(fā)行新股、獲得貸款。




　　商業(yè)/經(jīng)營風險(Business risk)——指企業(yè)的銷售收入或利潤率因為企業(yè)商業(yè)環(huán)境的變化(新的競爭、技術(shù)進步等)而下降的可能性。商業(yè)風險是長期風險。




　　商業(yè)信用(Trade Credit)——供應商向顧客提供的信用。




　　商譽(Goodwill)——被購并企業(yè)的購買成本和被購并資產(chǎn)的市場價值之間的差值就是購并商譽。最普遍的商譽記賬方式是用準備金核銷商譽，這樣商譽成本就不用從將來的利潤中攤銷了。




　　審計報告(Auditors report)——審計報告表明審計人員認為該會計報表真實客觀地反映了企業(yè)的經(jīng)營狀況，并符合相關(guān)法律的要求。




　　收回應收賬款的平均天數(shù)(Days’Sales Outstanding，DSO)——收回賬款所花的平均天數(shù)。




　　收款環(huán)節(jié)(Collection Cycle)——從開出貨款發(fā)票直至收到賬款。




　　受信比率(Credit-taken Ratio)——將客戶目前所欠的總債務額除以該客戶年購買額得出的比率。該比率越高表明信用風險越高。




　　速動比率或酸性測試比率(Quick ratio or acid test ratio)——速動比率(酸性測試比率)是速動資產(chǎn)(流動資產(chǎn)減去存貨)與流動負債的比值。如果流動負債高于速動資產(chǎn)，就說明企業(yè)的流動性不充足。




　　速動資產(chǎn)(Liquid assets)——現(xiàn)金或能迅速轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的資產(chǎn)。




　　無信貸間隔天數(shù)(No Credit Interval—NCI)——測量流動性的另一個指標。無信貸間隔天數(shù)(NCI)就是假定企業(yè)不再繼續(xù)銷售產(chǎn)品，在用完現(xiàn)金之前，能夠以自有的可變現(xiàn)資源為經(jīng)營活動提供資金的時間長度。




　　現(xiàn)金流量預測(Cash Flow Projection)——對企業(yè)未來現(xiàn)金流量或者未來現(xiàn)金狀況的估計，常常需根據(jù)歷史收入和成本對未來的現(xiàn)金狀況做出假設(shè)。




　　信用的利用率(Credit Utilization)——客戶利用現(xiàn)有的融資額度的程度。它以當前未付的債款額占信用限額的百分比表示。




　　信用分析(Credit analysis)——分析、衡量信用風險的系統(tǒng)化程序。




　　信用分析人員(Credit analyst)——分析企業(yè)信譽的人。信用分析人員必須收集企業(yè)所在行業(yè)的相關(guān)信息。此外，還必須對企業(yè)高級管理人員做出客觀判斷。分析師需要研究企業(yè)管理層的專業(yè)化程度、所具有的經(jīng)驗和穩(wěn)定性。如果企業(yè)的董事長(總裁)和CEO是同一個人，那么企業(yè)的信用風險將取決于個人的性格和管理風格。




　　信用風險(Credit Risk)——債務人延期支付或拒絕支付債務的風險。




　　信用觀察(Credit Watch)——由信用機構(gòu)對一組織的債務信用進行的跟蹤監(jiān)控，以便隨時更新原有的評級。它也被稱為評級觀察(rating watch)。




　　信用評分(Credit Scoring)——根據(jù)業(yè)務的一些主要特征進行評估，并求出總的信用分數(shù)，據(jù)此來評定客戶信譽，進行信用分類。通過研究企業(yè)的財務比率來衡量企業(yè)的信譽。




　　信用評級(Credit Rating)——一種對某發(fā)行債券或其他債務證券的利息按時全額支付的可能性、以及債務本金到期全部償還可能性的量化判斷或正式意見。信用評級由專門機構(gòu)負責。長期債務的最高信用評級為AAA(3A)。




　　信用循環(huán)(Credit Cycle)——從客戶發(fā)出訂單開始到償付債款。




　　信用證(Letter 0f Credit)——一種國際通用的出口銷售支付方式。指任意一家銀行或兩家銀行代表購買方向供貨方做出的有條件的支付擔保。




　　信譽(Creditworthiness)——企業(yè)長期借貸的信譽取決于企業(yè)借款投資項目的盈利能力和預期的盈利速度。




　　行業(yè)風險(1ndustry Risk)——一個行業(yè)中所有企業(yè)可能因行業(yè)不景氣而盈利下降的風險。




　　尋機性會計(Creative accounting)——尋機性會計源于企業(yè)在相關(guān)法規(guī)的許可下可選擇使用的會計政策的多樣性。此外，判斷的需要也給企業(yè)留下了調(diào)整數(shù)據(jù)的空間。 尋機性會計(Creative Accounting)——利用有利的會計準則，編制損益表和資產(chǎn)負債表。尋機性會計方法可以用來提高報告利潤和資產(chǎn)價值，掩蓋企業(yè)的真實財務狀況。




　　銀行信用(Bank Credit)——銀行向顧客提供的信貸。




　　盈利能力分析(Profitability analysis)——反映企業(yè)盈利能力的指標主要有三個，它們是：資本收益率、利潤率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。




　　營運資本(Working Capital)——通常指存貨、債權(quán)和債務。一般指存貨加上債權(quán)減去債務就等于營運資本。




　　優(yōu)先支出(Priority Expenditures)——指為避免迫在眉睫的流動風險而必須支出的費用。除了正常交易所需支出(如支付工資)外，它還包括利息和稅款的支付。




　　逾期應收款列表(Aged Debtors’List)——對逾期賬款進行分析和量化的報告。




　　折舊(Depreciation)——折舊是對固定資產(chǎn)由于長期使用、技術(shù)或市場進步等原因造成的損耗、價值損失的衡量。固定資產(chǎn)折舊要從利潤中扣除。固定資產(chǎn)折舊的數(shù)額根據(jù)企業(yè)管理層的判斷，由固定資產(chǎn)的預計使用年限、預計凈殘值、折舊方式共同決定。




　　狀況報告(Status Report)——關(guān)于企業(yè)財務狀況和償款記錄的詳細報告。狀況報告可以由信用咨詢機構(gòu)或銀行提供。




　　準備金會計處理(Reserve Accounting)——將收益、損失或支出記作準備金賬戶中數(shù)額的增減，而非年度損益表中的盈利、損失或支出項目所做的會計處理。




　　資本充足(Capital Adequacy)——指有足夠的長期資本來保證財務安全。對銀行來說，資本充足指有足夠的資本金來防止銀行因交易損失(如銀行壞賬)而給儲戶帶來存款損失的風險。




　　資本收益率(Retum on capital employed，return on assets)——利潤率與資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的乘積。資本收益率越高越好。




　　資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(Asset tu rnover)——資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率關(guān)注的是企業(yè)的銷售量，它可以衡量出每l美元資產(chǎn)所獲得的銷售收人，反映了企業(yè)的盈利能力。




　　自決性現(xiàn)金流量(Discretionary cash flows)——自決性現(xiàn)金流量是企業(yè)不必一定支付或收到的現(xiàn)金流量，它和經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系。自決性現(xiàn)金流量包括固定資產(chǎn)的購買和出售以及股利支付的現(xiàn)金流量。




　　最低舉債比率(Minimum Leverage Ratio)——是一種對資本充足的要求——要求銀行的資本金不少于其資產(chǎn)的一定比例。




　　優(yōu)先性現(xiàn)金流量(Priority cash flows)——優(yōu)先性現(xiàn)金流量是企業(yè)的非交易性現(xiàn)金支出，用于避免企業(yè)出現(xiàn)財務危機，主要包括利息和稅收的支付。




　　A值模型(A-score model)——用少量關(guān)鍵指標衡量企業(yè)破產(chǎn)風險的模型。該模型既考慮到了財務指標，也考慮到了非財務指標。分析人員根據(jù)企業(yè)表現(xiàn)，為每一個指標打分，最后加總所有分數(shù)，就得到該企業(yè)的A值。如果A值高于某一標準，說明企業(yè)的破產(chǎn)風險很高。另一種衡量企業(yè)破產(chǎn)風險的模型是z值模型。




　　互換協(xié)議(Swap)——雙方之間簽訂的交換未來一系列支付行為的合約。在利率的互換協(xié)議中，一方用固定的利率交換另一方的浮動利率。




　　經(jīng)營現(xiàn)金流量(Operational Cash Flow)——業(yè)務經(jīng)營中產(chǎn)生的現(xiàn)金流，一般是凈值。即用顧客付款減去營運需要的現(xiàn)金得到的現(xiàn)金額。




　　內(nèi)部融資率(1 nternal financing ratio)——內(nèi)部融資率衡量企業(yè)資本費用中有多少來自于經(jīng)營性現(xiàn)金流量。




　　違約事件(Event 0f Default)——借款人不履行契約。




　　現(xiàn)金流量分析(Cash flow analysis)——衡量企業(yè)以現(xiàn)金償還貸款和其他債務能力的分析方法。對現(xiàn)金流量比率的分析方法有：比較比率自身的變化趨勢;和其他企業(yè)的比率作比較。有時候也可以和銷售比率的最大值或最小值進行比較。




　　信用機構(gòu)(Credit Bureau)——為客戶提供企業(yè)信用信息的機構(gòu)。




　　一級資本(Tier 1 Capital)——銀行的核心資本，包括股本金和準備金，但不包括評估增值儲備(revaluation reserves)。




　　營運資本(Working capital)——企業(yè)在流動資產(chǎn)上的投資。對營運資本的恰當定義是存貨加上債權(quán)減去流動負債。企業(yè)所需營運資本的數(shù)量經(jīng)常波動，有時會巨幅波動。對營運資本的需要與企業(yè)的商業(yè)循環(huán)周期、現(xiàn)金循環(huán)周期相關(guān)。




　　逾期應收款報告(Aged Debtors’Report)——列明逾期應收款和過期時間長度的報告。




　　銀行 英語 ：




　　出口信貸 export credit




　　出口津貼 export subsidy




　　商品傾銷 dumping




　　外匯傾銷 exchange dumping




　　優(yōu)惠關(guān)稅 special preferences




　　保稅倉庫 bonded warehouse




　　貿(mào)易順差 favorable balance of trade




　　貿(mào)易逆差 unfavorable balance of trade




　　進口配額制 import quotas




　　自由貿(mào)易區(qū) free trade zone




　　對外貿(mào)易值 value of foreign trade




　　國際貿(mào)易值 value of international trade




　　普遍優(yōu)惠制 generalized system of preferences-GSP




　　最惠國待遇 most-favored nation treatment-MFNT




　　-------------------價格條件----------------------




　　價格 術(shù)語 trade term (price term) 運費freight




　　單價 price 碼頭費wharfage




　　總值 total value 卸貨費landing charges




　　金額 amount 關(guān)稅customs duty




　　凈價 net price 印花稅stamp duty




　　含傭價price including commission 港口 稅portdues




　　回傭return commission 裝運港portof shipment




　　折扣discount,allowance 卸貨港port of discharge




　　批發(fā)價 wholesale price 目的港portof destination




　　零售價 retail price 進口許口證inportlicence




　　現(xiàn)貨價格spot price 出口許口證exportlicence




　　期貨價格forward price




　　現(xiàn)行價格(時價)current price prevailingprice




　　國際市場價格 world (International)Marketprice




　　離岸價(船上交貨價) FOB -free on board




　　成本加運費價(離岸加運費價) C&F-cost and freight




　　到岸價(成本加運費、保險費價) CIF -cost,insurance and freight




　　--------------------交貨條件----------------------




　　交貨delivery 輪船steamship(縮寫S.S)




　　裝運、裝船shipment 租船charter (the chartered shep) 交貨時間 time of delivery




　　定程租船voyage charter; 裝運期限time of shipment 定期租船time charter




　　托運人(一般指出口商)shipper,consignor




　　收貨人consignee




　　班輪regular shipping liner 駁船lighter




　　艙位shipping space 油輪tanker




　　報關(guān)clearance of goods 陸運收據(jù)cargo receipt




　　提貨to take delivery of goods




　　空運提單airway bill 正本提單original B//L




　　選擇港(任意港)optional port




　　選港費optional charges




　　選港費由買方負擔 optional charges to be borne by the Buyers 或 optional charges for Buyers account




　　一月份裝船 shipment during January 或 January shipment




　　一月底裝船 shipment not later than Jan.31st.或shipment on or before Jan.31st.




　　一/二月份裝船 shipment during Jan./Feb.或 Jan./Feb. shipment




　　在......(時間)分兩批裝船 shipment during....in two lots




　　在......(時間)平均分兩批裝船 shipment during....in two equal lots




　　分三個月裝運 in three monthly shipments




　　分三個月，每月平均裝運 in three equal monthly shipments




　　立即裝運 immediate shipments




　　即期裝運 prompt shipments




　　收到信用證后30天內(nèi)裝運 shipments within 30 days after receipt of L/C




　　允許分批裝船 partial shipment not allowed partial shipment not permitted




　　partial shipment not unacceptable




　　---------------交易磋商、合同簽訂-----------------




　　訂單 indent 訂貨;訂購 book; booking




　　電復 cable reply 實盤 firm offer




　　遞盤 bid; bidding 遞實盤 bid firm




　　還盤 counter offer 發(fā)盤(發(fā)價) offer




　　發(fā)實盤 offer firm 詢盤 (詢價) inquiry;enquiry




　　---------------交易磋商、合同簽訂-----------------




　　指示性價格 price indication




　　速復 reply immediately




　　參考價 reference price




　　習慣做法 usual practice




　　交易磋商 business negotiation




　　不受約束 without engagement




　　業(yè)務洽談 business discussion




　　限**復 subject to reply **




　　限* *復到 subject to reply reaching here **




有效期限 time of validity




　　有效至**: valid till **




　　購貨合同 purchase contract 銷售合同 sales contract




　　購貨確認書 purchase confirmation




　　銷售確認書 sales confirmation




　　一般交易條件 general terms and conditions




　　以未售出為準 subject to prior sale




　　需經(jīng)賣方確認 subject to sellers confirmation




　　需經(jīng)我方最后確認 subject to our final confirmation




　　------------------貿(mào)易方式------------------------




　　INT (拍賣auction) 寄售consignment




　　招標invitation of tender




　　投標submission of tender




　　一般代理人agent 總代理人general agent




　　代理協(xié)議agency agreement




　　累計傭金accumulative commission




　　補償貿(mào)易compensation trade




　　(或抵償貿(mào)易)compensating/compensatory trade




　　(又叫：往返貿(mào)易) counter trade




　　來料加工processing on giving materials




　　來料裝配assembling on provided parts




　　獨家經(jīng)營/專營權(quán)exclusive right




　　獨家經(jīng)營/包銷/代理協(xié)議exclusivity agreement




　　獨家代理 sole agency; sole agent; exclusive agency;




　　exclusive agent




　　-------------------品質(zhì)條件-----------------------




　　品質(zhì) quality 原樣 original sample




　　規(guī)格 specifications 復樣 duplicate sample




　　說明 description 對等樣品 countersample




　　標準 standard type 參考樣品 reference sample




　　商品目錄 catalogue 封樣 sealed sample




　　宣傳小冊 pamphlet 公差 tolerance




　　貨號 article No. 花色(搭配) assortment




　　樣品 sample 5% 增減 5% plus or minus




　　代表性樣品 representative sample




　　大路貨(良好平均品質(zhì))fair average quality




　　--------------------商檢仲裁-----------------------




　　索賠 claim 爭議disputes




　　罰金條款 penalty 仲裁arbitration




　　不可抗力 force Majeure 仲裁庭arbitral tribunal




　　產(chǎn)地證明書certificate of origin




　　品質(zhì)檢驗證書 inspection certificate of quanlity




　　重量檢驗證書 inspection certificate of weight (quantity)




　　**商品檢驗局 **commodity inspection bureau (*.C.I.B)




　　品質(zhì)、重量檢驗證書 inspection certificate




　　---------------------數(shù)量條件-----------------------




　　個數(shù) number 凈重 net weight




　　容積 capacity 毛作凈 gross for net




　　體積 volume 皮重 tare




　　毛重 gross weight




　　溢短裝條款 more or less clause




　　-----------------------外 匯-------------------------




　　外匯 foreign exchange 法定貶值 devaluation




　　外幣 foreign currency 法定升值 revaluation




　　匯率 rate of exchange 浮動匯率floating rate




　　國際收支 balance of payments 硬通貨 hard currency




　　直接標價 direct quotation 軟通貨 soft currency




　　間接標價 indirect quotation 金平價 gold standard




　　買入?yún)R率 buying rate 通貨膨脹 inflation




　　賣出匯率 selling rate 固定匯率 fixed rate




　　金本位制度 gold standard 黃金輸送點 gold points




　　鑄幣平價 mint par 紙幣制度 paper money system




　　國際貨幣基金 international monetary fund




　　黃金外匯儲備 gold and foreign exchange reserve




　　匯率波動的官定上下限 official upper and lower limits of fluctuation




　　銀行交易




　　bank book/pass book存折




　　open an account開戶




　　earn interest賺取利息




　　savings account儲蓄存款帳戶




　　current account活期存款帳戶




　　check/cheque account支票帳戶




　　deposit account定期存款帳戶




　　annual interest rate年利率




　　monthly savings account按月計息帳戶




　　daily interest account按天計息帳戶




　　instant account速成戶頭




　　service charge服務費/手續(xù)費




　　signature card簽名卡




　　draw/withdraw提款




　　order check/cheque記名支票




　　rubber check/cheque空頭支票




　　blank check/cheque空白支票




　　exchange rate匯率




　　denomination=face value面額




　　four in hundred四張一百元面額




　　give the money in fives/tens換成五元或十元面額bill鈔票




　　change零錢




　　cash現(xiàn)金




　　password/code密碼




　　amount in figures小寫金額




　　amount in words大寫金額




　　credit card信用卡




　　the balance of your bank account帳戶余額




　　traveler’s check/chque旅行支票




　　coin硬幣




　　penny便士




　　nickel(美、加)的五分硬幣




　　dime(美、加)的十分硬幣




　　unit 貨幣單位




　　value/worth面值




　　ounce盎司1/16磅




　　commercial/merchant bank商業(yè)銀行




　　full refund全額償還




　　extension延期




　　overdraw/overdraft透支




　　rebate回扣




　　payday發(fā)薪日




　　pay slip/envelop薪水單




　　mortgage抵押




　　expense account公款支付帳戶




　　a princely sum(an excessive amount)巨款




　　apply for/grant—a loan申請/批準貸款debt債務




　　collateral擔保物




　　fill out/in填寫




　　chquebook/checkbook支票簿




　　loan貸款




　　joint account聯(lián)名帳戶




　　by installment分期付款




　　cashier收銀員




　　teller銀行職員




　　statement對帳單




　　money order匯票




　　accountant會計 A.T.M自動取款機

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