信用證性質(zhì)案例

某出口公司收到一份國(guó)外開(kāi)來(lái)的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開(kāi)證行通知，稱開(kāi)證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，因此開(kāi)證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問(wèn)：出口公司如何處理？

案例分析：

開(kāi)證行仍需承擔(dān)責(zé)任，只要出口公司按照信用證的規(guī)定完成裝運(yùn)并提交合格單據(jù)，開(kāi)證行就應(yīng)付款。因?yàn)樾庞米C是獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的自足的文件，信用證一經(jīng)開(kāi)立，開(kāi)證行就應(yīng)負(fù)責(zé)。

2. 信用證與合同關(guān)系案例

我國(guó)某出口企業(yè)對(duì)外出口產(chǎn)品一批，銷(xiāo)售合同中規(guī)定商品裝于木箱之中，而對(duì)方所開(kāi)來(lái)的信用證則顯示商品裝于標(biāo)準(zhǔn)出口紙箱中。對(duì)方表示由于工作疏忽將包裝條款打錯(cuò)，希望將信用證中的相關(guān)條款改成與合同條款保持一致，即以木箱進(jìn)行包裝。賣(mài)方由于已經(jīng)裝運(yùn)，所以拒絕接受修改。待賣(mài)方向有關(guān)銀行結(jié)算以后，卻收到買(mǎi)方提出的抗辯：“……關(guān)于第X號(hào)合同，合同中規(guī)定采用木箱包裝，而貴方所提交的單據(jù)顯示該批貨物系裝于出口標(biāo)準(zhǔn)紙箱之中，我方亦與我方的最終用戶聯(lián)系，其表示不能接受。因此，我方對(duì)于貴方所提供的貨物和單據(jù)亦不能接受，希望貴方退還已從銀行結(jié)算的貨款，并承擔(dān)我方的損失費(fèi)用?！闭?qǐng)問(wèn)賣(mài)方應(yīng)該如何處理？理由何在？

案例分析：

按照UCP600第三條“信用證與合同”的規(guī)定：“a）就性質(zhì)而言，信用證與可能作為其依據(jù)的銷(xiāo)售合同或其它合同，是相互獨(dú)立的兩種交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無(wú)關(guān)，且不受其約束。因此，一家銀行做出付款、承兌并支付匯票或議付及／或履行信用證項(xiàng)下其它義務(wù)的承諾，并不受申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。b）受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間的契約關(guān)系。”簡(jiǎn)言之，信用證是獨(dú)立于合同之外的自足的文件。但若信用證條款與合同的規(guī)定不一致，很容易使賣(mài)方處于或違反貿(mào)易合同、或不能得到正常結(jié)算的兩難境地。

開(kāi)證行拒付貨款案例

山東某公司向國(guó)外出口一批花生仁，國(guó)外客戶開(kāi)來(lái)不可撤銷(xiāo)信用證，證中的裝運(yùn)條款規(guī)定：“Shipment from Chinese port to Singapore in May, Partial shipment prohibited”.我公司因貨源不足，先于5月15日在青島港將200公噸花生仁裝“東風(fēng)”輪，取得一套提單；后又在煙臺(tái)聯(lián)系到一批貨源，在我公司承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用的前提下，該輪船又駛往煙臺(tái)港裝了300公噸花生仁于同一輪船，5月20日取得有關(guān)提單。然后在信用證有效期內(nèi)將兩套單據(jù)交銀行議付，銀行以分批裝運(yùn)，單證不符為由拒付貨款。問(wèn)銀行的拒付是否合理？為什么？

案例分析：

銀行的拒付是無(wú)理的。

根據(jù)《UCP600》第四十條b款的規(guī)定:"運(yùn)輸單據(jù)表面注明貨物系使用同一運(yùn)輸工具并經(jīng)同一路線運(yùn)輸?shù)?即使每套運(yùn)輸單據(jù)注明的裝運(yùn)日期不同及/或裝貨港、接受監(jiān)管地、發(fā)運(yùn)地不同,只要運(yùn)輸單據(jù)注明的目的地相同,也不視為分批裝運(yùn)。",本案中我方500噸貨物雖然分別在青島和煙臺(tái)分兩次裝船，取得兩套單據(jù)，但系裝到開(kāi)往同一目的地的同一輪船上，不屬于分批裝運(yùn)。所以,銀行拒絕付款無(wú)理。

4. 信用證方式下的交單期限案例

國(guó)外開(kāi)來(lái)不可撤銷(xiāo)信用證，證中規(guī)定：最遲裝運(yùn)期為2013年12月31日，議付有效期為2014年1月15日。我方按信用證的規(guī)定完成裝運(yùn)，并取得簽發(fā)日為2013年12月10日的提單，當(dāng)我方備齊議付單據(jù)于2014年1月4日向銀行議付交單時(shí)，銀行以我方單據(jù)已過(guò)期為由拒付貨款。問(wèn)銀行的拒付是否有理？為什么？

案例分析：

銀行的拒付是有理的。

因?yàn)?本案中,我方取得了簽發(fā)日期為12月10日的提單,于1月4日到銀行交單議付。盡管我方未超過(guò)信用證規(guī)定的有效期到銀行議付,但我方提交的提單已構(gòu)成了過(guò)期提單。根據(jù)《UCP600》第四十三條a款的規(guī)定:"除規(guī)定一個(gè)交單到期日外,凡要求提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證,還須規(guī)定一個(gè)裝運(yùn)日后按信用證規(guī)定必須交單的特定期限。如未規(guī)定該期限,銀行將不予接受遲于裝運(yùn)日期后二十一天提交的單據(jù)……"因此,我方提交的過(guò)期提單銀行是有權(quán)拒付的。

5. 信用證方式下的分批裝運(yùn)案例

我某公司與美國(guó)某客商以FOB條件出口大棗5000箱，5月份裝運(yùn)，合同和信用證均規(guī)定不允許分批裝運(yùn)。我方于5月10日將3000箱貨物裝上“喜慶”輪，取得5月10日的海運(yùn)提單；又于5月15日將2000箱裝上“飛雁”號(hào)輪，取得5月15日的海運(yùn)提單，兩輪的貨物在新加坡轉(zhuǎn)船，均由“順風(fēng)”號(hào)輪運(yùn)往舊金山港。試分析我方的做法是否合適？將導(dǎo)致什么結(jié)果？為什么？

案例分析：

我方的做法不合適,將導(dǎo)致銀行拒付的結(jié)果。本案中,來(lái)證規(guī)定不允許分批裝運(yùn),而我方于5月10日將300箱貨物裝上"喜慶"輪,取得5月10日的海運(yùn)提單,又于5月15日將2000箱裝上"飛雁"輪,取得5月15日的海運(yùn)提單,盡管兩輪的貨物在新加坡轉(zhuǎn)船,均由“順風(fēng)”輪運(yùn)往舊金山港,但向銀行提交的是分別由不同名貨輪，在不同時(shí)間裝運(yùn)的兩套單據(jù)，這將無(wú)法掩蓋分批裝運(yùn)這一事實(shí)。所以銀行可以單證不符為由，拒付貨款。

6. 遠(yuǎn)期付款交單案例

我某公司向日本某商以D/P見(jiàn)票即付方式推銷(xiāo)某商品，對(duì)方答復(fù)：如我方接受D/P見(jiàn)票后90天付款，并通過(guò)他指定的銀行代收則可接受。試分析日方提出此項(xiàng)要求的出發(fā)點(diǎn)是什么？

案例分析：

使其付款期限延長(zhǎng)，減輕資金負(fù)擔(dān)；（2）由進(jìn)口商指定的銀行作為代收行，主動(dòng)權(quán)便掌握在進(jìn)口商手中。

D/P&T/R案例

我某外貿(mào)公司與某國(guó)A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，付款條件為D/P45天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過(guò)托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，A商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)，由于用貨心切，A商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時(shí)，A商因經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)公司直接向A商索取貨款。對(duì)此，你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？

案例分析：

我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持向代收行索款，因?yàn)镈/P&T/R是代收行向進(jìn)口商提供的信用便利，與出口商無(wú)關(guān)。但如果受出口商指示借單，則出口商自擔(dān)責(zé)任。

匯票開(kāi)立日期案例

某跟單信用證結(jié)算業(yè)務(wù)中，提單開(kāi)立日期為某年5月8日，信用證規(guī)定受益人需要在運(yùn)輸單據(jù)開(kāi)立后15天之內(nèi)向銀行結(jié)算，信用證有效期為5月16日。請(qǐng)問(wèn)匯票需要在哪一天之前開(kāi)立？

案例分析：

據(jù)《UCP600》第四十二條“到期日及交付地點(diǎn)”a款的規(guī)定：“所有信用證須規(guī)定一個(gè)到期日及一個(gè)付款、承兌交單地點(diǎn)?！?guī)定的付款、承兌或議付的到期日，將視為提交單據(jù)得到期日?！眀款：“除第四十四條（a）款規(guī)定外，必須于到期日或到期日之前提交單據(jù)?！币虼耍瑓R票的出票日期必須要在信用證的有效期之內(nèi)。另?yè)?jù)第四十三條“對(duì)到期日的限制”a款的規(guī)定：“除規(guī)定一個(gè)交單到期日外，凡要求提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證，尚須規(guī)定一個(gè)在裝運(yùn)期后按信用證規(guī)定必須交單的特定期限。如未規(guī)定該期限，銀行將不予接受遲于裝運(yùn)日期后21天提交的單據(jù)。但無(wú)論如何，提交單據(jù)不得遲于信用證的到期日。”由此可見(jiàn)，除非信用證另有規(guī)定，匯票日期不應(yīng)遲于從裝運(yùn)日期第二天起計(jì)算的第21天，但無(wú)論如何不應(yīng)遲于信用證的有效期，而這一前者為準(zhǔn)。另?yè)?jù)第四十四條“到期日的順延”a款的規(guī)定：“如信用證的到期日及/或信用證規(guī)定的交單期限，或第四十三條規(guī)定所適用的交單的期限的最后一天，適逢接受單據(jù)的銀行因第十七條規(guī)定以外的原因而中止?fàn)I業(yè)，則規(guī)定的到期日及/或裝運(yùn)日后一定期限內(nèi)交單的最后一天，將順延至該銀行開(kāi)業(yè)的第一個(gè)營(yíng)業(yè)日?！北景咐?，出口商需要在5月16日之前開(kāi)立匯票向銀行結(jié)算。

信用證方式下單據(jù)中的貨物描述案例

我某公司憑即期不可撤銷(xiāo)信用證出口馬達(dá)一批，合同規(guī)定裝運(yùn)期為2003年8月份。簽約后，對(duì)方及時(shí)開(kāi)來(lái)信用證，我方根據(jù)信用證的要求及時(shí)將貨物裝運(yùn)出口。但在制作單據(jù)時(shí)，制單員將商業(yè)發(fā)票上的商品名稱以信用證的規(guī)定繕制為：“MACHINERY AND MILL WORKS，MOTORS”，而海運(yùn)提單上僅填寫(xiě)了該商品的統(tǒng)稱：“MOTORS”。 問(wèn)：付?款行可否以此為由拒付貨款？為什么？

案例分析：

付款行無(wú)權(quán)拒付貨款。因?yàn)榘凑铡禪CP600》的規(guī)定，商業(yè)發(fā)票上對(duì)貨物的描述應(yīng)與L/C規(guī)定相符，其他單據(jù)可使用貨物的統(tǒng)稱。該案中制單員對(duì)商業(yè)發(fā)票的描述是按L/C的規(guī)定繕制，而提單上使用了統(tǒng)稱，這符合L/C的規(guī)定，所以付款行無(wú)權(quán)拒付貨款。

信用證方式下的銀行審單案例

我國(guó)A公司向印度B公司以CIF條件出口貨物一批，國(guó)外來(lái)證中單據(jù)條款規(guī)定：商業(yè)發(fā)票一式兩份；全套清潔已裝船提單，注明“運(yùn)費(fèi)預(yù)付”；保險(xiǎn)單一式兩份。A公司在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期限內(nèi)將貨物裝上船，并于到期日前向議付行交單議付，議付行隨即向開(kāi)證行寄單索償。開(kāi)證行收到單據(jù)后來(lái)電表示拒絕付款，理由是單證有下列不符：（1）商業(yè)發(fā)票沒(méi)有受益人的簽字；（2）正本提單是一份組成，不符合全套要求；（3）保險(xiǎn)單上的保險(xiǎn)金額與發(fā)票金額相等，所以投保金額不足。 試分析開(kāi)證行拒付的理由是否成立？

案例分析：

開(kāi)證行拒付的理由不成立。因?yàn)榘凑铡禪CP600》的規(guī)定，除非L/C另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票無(wú)需簽署；（2）開(kāi)證行拒付的理由不成立，因?yàn)槿渍咎釂慰梢允且环莼蛞环菀陨系恼咎釂危?（3）開(kāi)證行拒付的理由成立。因?yàn)榘凑铡禪CP600》的規(guī)定，若L/C未明確規(guī)定保險(xiǎn)金額，最低投保金額應(yīng)為CIF或CIP金額加10%，而本案中保險(xiǎn)金額等于發(fā)票金額，所以投保金額不足，構(gòu)成單證不符，銀行當(dāng)然有權(quán)拒付。

11. 承兌交單托收風(fēng)險(xiǎn)案例

某年6月6日，某托收行受理了一筆付款條件為D/P at sight 的出口托收業(yè)務(wù)，金額為USD100000，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給英國(guó)一家代收行。單據(jù)寄出5天后委托人聲稱進(jìn)口商要求托收將D/P at sight改為D/A at 60 days after sight，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見(jiàn)代收行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年8月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)3份正本提單只有兩份。委托人立即通過(guò)英國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被進(jìn)口商提走。此時(shí)，委托行據(jù)理力爭(zhēng)，要求代收行要么退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒(méi)有著落。

案例分析：

（1）對(duì)托收的商業(yè)信用性質(zhì)的把握。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）的有關(guān)規(guī)定：只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對(duì)由此產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)任，后果由委托人自行承擔(dān)。

（2）對(duì)D/A與D/P之間的法律風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)分。承兌交單比付款交單的風(fēng)險(xiǎn)大。在承兌交單條件下，進(jìn)口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)。

（3）此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款與財(cái)務(wù)的雙重?fù)p失。

12. 開(kāi)證行第一付款責(zé)任案例

我某公司以CIF價(jià)格向美國(guó)出口一批貨物，合同的簽訂日期為6月2日。到6月28日由日本東京銀行開(kāi)來(lái)了不可撤消即期L/C，金額為XX萬(wàn)日元，證中規(guī)定裝船期為7月份，償付行為美國(guó)的花旗銀行。我中國(guó)銀行收證后于7月2日通知出口公司。7月10日我方獲悉國(guó)外進(jìn)口商因資金問(wèn)題瀕臨破產(chǎn)倒閉。在此情況下，我方因如何處理？

案例分析：

由于兩個(gè)業(yè)務(wù)行，開(kāi)證行（東京銀行）、償付行（花旗銀行）都是資信很高的銀行，我方可以辦理出口手續(xù)，將貨物出口。

信用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。因此，我方應(yīng)在7月份按時(shí)發(fā)貨并認(rèn)真制作單據(jù)，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單，向花旗銀行索償。

13. 信用證純單據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)案例

日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_(kāi)立了一份不可撤消的自由議付L/C，出口地為上海，證中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海一家銀行議付了該筆單據(jù)，并在L/C有效期內(nèi)將單據(jù)交開(kāi)證行，同時(shí)向其紐約分行索匯，順利收回款項(xiàng)。第二天開(kāi)證行提出單據(jù)有不符點(diǎn)，要求退款。議付行經(jīng)落實(shí)，確定不符點(diǎn)成立，但此時(shí)從受益人處得知，開(kāi)證申請(qǐng)人已通過(guò)其他途徑（未用提單）將貨提走。議付行可否以此為理由拒絕退款？

案例分析：

不能拒絕退款。理由：（1）L/C業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，單證不符不能付款，銀行僅處理單據(jù)，不問(wèn)貨物真實(shí)情況。（2）盡管開(kāi)證申請(qǐng)人將貨物提走，但開(kāi)證行并未將單據(jù)交給開(kāi)證人。所以，議付行應(yīng)向受益人追索所墊付的貨款，退款給開(kāi)證行。

14. 信用證詐騙案例

國(guó)內(nèi)A公司與外商簽定了一筆進(jìn)口鋼材的合同，貨物價(jià)值為504萬(wàn)美元，合同規(guī)定以信用證方式結(jié)算。A公司依約對(duì)外開(kāi)出信用證后，在信用證裝期內(nèi)，外商發(fā)來(lái)傳真稱貨物已如期裝運(yùn)。不久開(kāi)證行即收到議付行轉(zhuǎn)來(lái)的全套單據(jù)，提單表明貨物于某東歐港口裝運(yùn)，在西歐某港口轉(zhuǎn)運(yùn)至國(guó)內(nèi)港口。單據(jù)經(jīng)審核無(wú)不符點(diǎn)，開(kāi)證行對(duì)外承兌。A公司坐等一個(gè)多月，貨物依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局進(jìn)行查詢，反饋回來(lái)的消息是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運(yùn)港裝運(yùn)鋼材。此時(shí)信用證項(xiàng)下單據(jù)已經(jīng)開(kāi)證行承兌，且據(jù)議付行反饋回的信息，該行已買(mǎi)斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。開(kāi)證行被迫在承兌到期日對(duì)外付款，A公司損失慘重。

案例分析：

這是一起典型的以偽造單據(jù)進(jìn)行的信用證詐騙。

（1）核實(shí)提單的真實(shí)性，尤其是進(jìn)口一些大宗商品。首先無(wú)論是在簽定合同還是開(kāi)立信用證時(shí)，均要求客戶在裝船之后一定時(shí)間（如24小時(shí)）內(nèi)發(fā)送裝船通知，列明提單號(hào)碼、裝卸港、裝船日期、貨名、裝運(yùn)數(shù)量等內(nèi)容，以便通過(guò)相應(yīng)機(jī)構(gòu)查詢船蹤，確定提單內(nèi)容的真實(shí)性。一旦查得提單有詐，即可認(rèn)真審單以合理拒付。即使單據(jù)不存在不符點(diǎn)，也可尋求司法救濟(jì)。

（2）規(guī)范好商品檢驗(yàn)條款。開(kāi)證申請(qǐng)人在信用證項(xiàng)下付款贖單的特點(diǎn)要求，在合同簽定和申請(qǐng)出具信用證時(shí)要規(guī)范好進(jìn)口貨物的檢驗(yàn)條款，如在信用證中要求客戶提交獨(dú)立機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書(shū)。如此可避免貨物未裝船或裝船貨物的質(zhì)量問(wèn)題。

15. 信用證軟條款案例

某市中國(guó)銀行分行收到新加坡某銀行電開(kāi)信用證一份，金額為100萬(wàn)美元，購(gòu)花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：

（1）檢驗(yàn)證書(shū)于貨物裝運(yùn)前開(kāi)立并由開(kāi)證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開(kāi)證行檢驗(yàn)； （2）貨物只能待開(kāi)證申請(qǐng)人指定船只并由開(kāi)證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。問(wèn)：該信用證可不可以接受？

案例分析：

此為“軟條款”欺詐信用證，不可以接受。

“軟條款”是指可能導(dǎo)致開(kāi)證行解除不可撤銷(xiāo)信用證項(xiàng)下付款責(zé)任的條款。最典型和最多的形式是該信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被開(kāi)證申請(qǐng)人所控制。

從上述信用證條款中可以看出，由開(kāi)證申請(qǐng)人驗(yàn)貨并出具檢驗(yàn)證書(shū)及開(kāi)證申請(qǐng)人指定裝船條款，實(shí)際上是開(kāi)證申請(qǐng)人控制了整筆交易，受益人（中國(guó)出口公司）處于受制于人的地位，信用證項(xiàng)下開(kāi)證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。

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