反規(guī)避調(diào)查

一、案例概況

1997年10月23日，美國(guó)商務(wù)部收到針對(duì)意大利某面食規(guī)避反傾銷(xiāo)稅令的起訴。美國(guó)Borden有限公司、好時(shí)(Hershey)食品公司和Gooch食品有限公司提出要求就此事進(jìn)行調(diào)查。被調(diào)查的對(duì)象為17家從事面食生產(chǎn)和經(jīng)銷(xiāo)的意大利公司。
美國(guó)商務(wù)部于1997年12月8日開(kāi)始對(duì)該案進(jìn)行反規(guī)避調(diào)查。反規(guī)避調(diào)查的范圍是Barilla S．r．L．(以下簡(jiǎn)稱(chēng)‘Barilla’)在意大利生產(chǎn)的面食。該面食以大于5磅的包裝出口到美國(guó)，除包裝尺寸外，一切均符合對(duì)受反傾銷(xiāo)稅令所限的商品的規(guī)定要求，進(jìn)入美國(guó)之后，該面食又被重新包裝成5磅或低于5磅。
根據(jù)美國(guó)《關(guān)稅法案》規(guī)定，若一利害關(guān)系方有以下行為：(1)不提供美國(guó)商務(wù)部曾要求提供的資料；(2)未能以及時(shí)的方式或以規(guī)定的方式提供資料； (3)嚴(yán)重妨礙反傾銷(xiāo)調(diào)查；(4)或提供了資料，但該資料不能被查證核實(shí)。則美國(guó)商務(wù)部將根據(jù)另行可取得的其他事實(shí)作出裁定?！蛾P(guān)稅法案》第776(b) 條款規(guī)定，若一利害關(guān)系方未能盡其所能遵照提供資料的要求給予合作，則有可能被使用不利的論斷。
一如本案初步裁定書(shū)所述，美國(guó)商務(wù)部查實(shí)， Barilla“未能盡其所能遵照商務(wù)部提供資料的要求給予合作”，拒絕回復(fù)商務(wù)部的調(diào)查表，因而商務(wù)部依據(jù)通過(guò)其他方式取得的不利事實(shí)作出了初步裁定。對(duì)于最終裁定，按照《關(guān)稅法案》規(guī)定，商務(wù)部繼續(xù)依賴(lài)關(guān)于對(duì)Barilla的不利論斷，即Barilla向美國(guó)出口大量散裝面食，該大量散裝面食在美國(guó)被重新包裝成如果直接進(jìn)口則必須繳納反傾銷(xiāo)稅的商品。

二、反規(guī)避調(diào)查
美國(guó)反規(guī)避調(diào)查機(jī)構(gòu)為商務(wù)部和國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)。若美國(guó)的一個(gè)產(chǎn)業(yè)認(rèn)為其正遭受來(lái)自一個(gè)外國(guó)產(chǎn)品通過(guò)傾銷(xiāo)或補(bǔ)貼以及規(guī)避等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的損害，該產(chǎn)業(yè)可以向美國(guó)商務(wù)部和美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)提出申請(qǐng)。
反規(guī)避調(diào)查的目的是防止對(duì)反傾銷(xiāo)和反補(bǔ)貼稅令的規(guī)避行為。美國(guó)法律對(duì)防止規(guī)避反傾銷(xiāo)和反補(bǔ)貼稅令進(jìn)行了規(guī)定。關(guān)于在美國(guó)或第三國(guó)完成或組裝的產(chǎn)品，關(guān)于目標(biāo)產(chǎn)品的細(xì)微改變以及關(guān)于后來(lái)開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品，美國(guó)法律均有具體的規(guī)定。規(guī)定的主要內(nèi)容為：
1．是否是在美國(guó)(或第三國(guó))進(jìn)行細(xì)微的或不重要的加工或組裝；在確定組裝或加工工序是否是細(xì)微的或不重要的時(shí)，調(diào)查機(jī)關(guān)將考慮在美國(guó)的投資和研發(fā)水平以及生產(chǎn)工藝和設(shè)施的性質(zhì)等方面。
2．從受反傾銷(xiāo)令限制的國(guó)家進(jìn)口到美國(guó)(或第三國(guó))的部件或元件的價(jià)值是否在產(chǎn)品成品總價(jià)值中占很大比重。
3．對(duì)目標(biāo)產(chǎn)品的細(xì)微改變或后來(lái)開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品是否構(gòu)成具有與目標(biāo)產(chǎn)品相同基本特征的產(chǎn)品。在確定調(diào)查后開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品是否包括在有效反傾銷(xiāo)或反補(bǔ)貼稅令的范圍內(nèi)時(shí)，調(diào)查機(jī)關(guān)須考慮后來(lái)開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品是否與原簽發(fā)的命令所針對(duì)的產(chǎn)品(“早期產(chǎn)品”)具有相同的一般物理特征，以及最終購(gòu)買(mǎi)者對(duì)后來(lái)開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品的期望是否與對(duì)早期產(chǎn)品的期望相同、早期產(chǎn)品與后來(lái)開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品的最終用途是否相同、后來(lái)開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品是否通過(guò)與早期產(chǎn)品相同的銷(xiāo)售渠道銷(xiāo)售、和后來(lái)開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品的廣告和陳列方式是否與早期產(chǎn)品相似等。但調(diào)查機(jī)關(guān)不可僅僅因?yàn)楹髞?lái)開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品有以下情況就把后來(lái)開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品排除在反補(bǔ)貼或反傾銷(xiāo)稅令之外：被歸入不同于申請(qǐng)書(shū)中或調(diào)查機(jī)關(guān)的先前通知中確定的稅，或允許購(gòu)買(mǎi)者使用額外的功能。除非該等額外的功能構(gòu)成產(chǎn)品的主要用途，并且額外功能的成本構(gòu)成產(chǎn)品總生產(chǎn)成本的重要部分。
商務(wù)部在作出上述大部分規(guī)定項(xiàng)下的裁定之前，必須與國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)進(jìn)行磋商。調(diào)查機(jī)關(guān)必須盡力在本條款下反規(guī)避調(diào)查開(kāi)始之日起的300天內(nèi)作出裁定。

三、反規(guī)避裁定
本案中，商務(wù)部對(duì)利害關(guān)系方的抗辯意見(jiàn)答復(fù)如下：

（一）商務(wù)部對(duì)可取得事實(shí)的使用
申請(qǐng)人辯稱(chēng)，Barilla 對(duì)其為何未答復(fù)商務(wù)部的反規(guī)避調(diào)查問(wèn)卷所做的解釋?zhuān)荒芊穸ㄆ湮刺峁┥虅?wù)部要求的任何資料的事實(shí)。申請(qǐng)人引用Barilla于1998年2月9日致商務(wù)部的函中所說(shuō)“答復(fù)[商務(wù)部的調(diào)查問(wèn)卷]不能獲得任何好處”，證明Barilla 未能“盡其所能提供合作”，這就授權(quán)商務(wù)部依據(jù)可取得的事實(shí)得出不利的推斷。
商務(wù)部的態(tài)度：由于Barilla 拒絕回答商務(wù)部的調(diào)查問(wèn)卷，商務(wù)部認(rèn)為其繼續(xù)依賴(lài)可取得的不利事實(shí)作出最終裁定是正當(dāng)?shù)?。Barilla剝奪了商務(wù)部本來(lái)可能取得的作出裁定所必需的任何資料，或者那些本來(lái)可以反駁反規(guī)避申請(qǐng)中的信息的資料。盡管Barilla聲稱(chēng)給予答復(fù)在“經(jīng)濟(jì)上不可行”，但它也沒(méi)有就其他的匯報(bào)方式提供任何信息，也沒(méi)有提出任何建議。

（二）不允許擴(kuò)大范圍
Barilla辯稱(chēng)，把散裝面食包括在屬于擴(kuò)大反傾銷(xiāo)令的涵括范圍內(nèi)，這是不允許的，因?yàn)樯⒀b面食是明確地排除在調(diào)查范圍之外的。
商務(wù)部的態(tài)度：本程序中包括Barilla的散裝面食不構(gòu)成擴(kuò)大所涉反傾銷(xiāo)令的范圍。反規(guī)避法律允許對(duì)進(jìn)口到美國(guó)供在美國(guó)市場(chǎng)上銷(xiāo)售之前組裝或完成目標(biāo)產(chǎn)品的目標(biāo)產(chǎn)品部件適用反傾銷(xiāo)稅。銷(xiāo)售重量在5磅以上并且是專(zhuān)門(mén)為了進(jìn)口后重新包裝成5磅以下供零售的面食，在進(jìn)口后即被視為目標(biāo)產(chǎn)品。不構(gòu)成反傾銷(xiāo)令范圍的擴(kuò)大。
相關(guān)法案的規(guī)定，正好涵括了本案的情況。在美國(guó)銷(xiāo)售的與反傾銷(xiāo)令中產(chǎn)品說(shuō)明所指的同種或同類(lèi)的產(chǎn)品，在過(guò)關(guān)時(shí)并不完全符合該產(chǎn)品說(shuō)明，進(jìn)口后需要進(jìn)行微小的或不重要的組裝或加工才能成為目標(biāo)產(chǎn)品。

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