第十節(jié) 信用證（上）

本節(jié)我們來徹底弄清楚外貿(mào)行業(yè)中最獨(dú)特、有趣而神秘的東西---信用證?；旧厦總€(gè)做外貿(mào)的人早晚都將會(huì)接觸到它，至少是聽說過。初次見到信用證的時(shí)候，看上去是一疊密密麻麻充滿術(shù)語的令人望而生畏的文件。那么，它到底是什么？首先得從外貿(mào)的難題—商業(yè)信用談起。

為什么要信用證？

我們不難想象和體會(huì)，國(guó)際貿(mào)易的確是一個(gè)頗具風(fēng)險(xiǎn)的行當(dāng)。大宗的貨物和款項(xiàng)在國(guó)際間傳遞交易，各國(guó)商人語言不同，法律各異，相隔萬里，交易時(shí)甚至沒有見過面，交易耗時(shí)也長(zhǎng)。生意場(chǎng)本來就是個(gè)爾虞我詐的戰(zhàn)場(chǎng)，更何況面對(duì)的是遙遠(yuǎn)陌生的客戶。

如果像菜市場(chǎng)買個(gè)西瓜那樣一手交錢一手交貨自然方便，可是國(guó)際貿(mào)易不行，即便在科技發(fā)達(dá)的現(xiàn)在，貨物從深圳港口海運(yùn)到歐洲，也需要在海上跋涉20多天甚至1個(gè)多月，同樣地，一筆款項(xiàng)從國(guó)外銀行轉(zhuǎn)至國(guó)內(nèi)銀行，輾轉(zhuǎn)幾天到半個(gè)月一點(diǎn)也不奇怪。這樣一來，國(guó)際貿(mào)易買賣雙方自然會(huì)頗有疑忌。

作為賣方，首先擔(dān)心買方訂了合同，到時(shí)候卻不要貨。須知國(guó)際貿(mào)易一般交易量都挺大，賣方備貨費(fèi)時(shí)費(fèi)力，萬一屆時(shí)買方毀約，大批貨物積壓在手里可就頭疼了。更何況很多時(shí)候貨物是按照買方要求而定制的，想轉(zhuǎn)售他人都很麻煩。其次，擔(dān)心把貨物交付買方后，買方拖延付款甚至賴賬。畢竟海運(yùn)費(fèi)用不菲，比如一個(gè)20尺標(biāo)準(zhǔn)集裝箱的貨物從深圳運(yùn)到歐洲港口，單程的海運(yùn)雜費(fèi)就遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過1萬元人民幣。即便能保住貨物不被騙走，往返運(yùn)費(fèi)也吃不消。因?yàn)橛羞@些擔(dān)心，賣方自然希望買方能在簽訂合同以后就支付一部分定金預(yù)付款，或者在交貨運(yùn)輸之前把貨款結(jié)清。

作為買方，則擔(dān)心賣方不能按時(shí)、按質(zhì)、按量地交貨。同時(shí)，也不愿意提前就把貨款交給賣方，一來占用資金影響生意周轉(zhuǎn)；二來萬一賣方出現(xiàn)紕漏，買方隔著萬水千山地也很難費(fèi)力追討。因此與賣方相反，買方自然希望能先交貨，查驗(yàn)無誤了再付款。

當(dāng)然了，理論上是有國(guó)際貿(mào)易慣例，有仲裁，有法律，可生意人都知道，不到萬不得已，打官司實(shí)在是勞民傷財(cái)，勝負(fù)難卜。再者說了，現(xiàn)在大多是有限責(zé)任公司，而且注冊(cè)一家公司玩兒似的容易，真要出事了咱找誰去？歸根結(jié)底，國(guó)際貿(mào)易最頭疼的就是一個(gè)“信用”。而貨、款的問題，光憑雙方的商業(yè)信用是很難協(xié)商解決的，尤其是剛接觸沒多久的客戶。

怎么辦？找居中的擔(dān)保人。找誰做擔(dān)保人？找銀行。為什么找銀行？因?yàn)殂y行有錢呵，實(shí)力雄厚比較信得過，出了事情能擔(dān)帶得起。而且世界各國(guó)對(duì)銀行的管理和要求一般都比較高，知根知底，不像普通的有限責(zé)任公司那樣說垮就垮說跑就跑，相對(duì)穩(wěn)妥安全一些。于是，國(guó)際貿(mào)易中就形成了一種獨(dú)特的做法：買賣雙方磋商交易以后，由買方出面，把交易的內(nèi)容和要求，比如品名、數(shù)量、品質(zhì)要求、金額、交貨期等等條款開列清單，交給某一家銀行（通常就是買方的開戶行），請(qǐng)銀行做居中擔(dān)保人，根據(jù)這些條款開立一份證明給賣方。只要賣方按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨，銀行就監(jiān)督買方付款。因?yàn)橘I方本身在此銀行開戶，或交納了一定的保證金，所以這種銀行監(jiān)督下的收款是很有保障的。反過來對(duì)于買方而言，在賣方交貨之前不需要支付任何預(yù)付款，賣方交貨不及時(shí)或者不合格，就可以拒絕付款，也很穩(wěn)妥，雙方皆大歡喜。這樣一來，

國(guó)際貿(mào)易商之間的商業(yè)信用就得到了銀行的擔(dān)保證明。這份證明“信用”的文件，就是傳說中的“信用證”，英文全稱Letter of Credit,行話簡(jiǎn)稱L/C。

這里面有個(gè)關(guān)鍵的因素，就是咱們上一期內(nèi)容里談到的外貿(mào)“單證交易”的特性。用一套單證來代表貨物，這樣就使買賣雙方、銀行之間的運(yùn)作成為可能。在信用證中，對(duì)需要哪些單證來代表貨物作出詳細(xì)規(guī)定。賣方按照約定的交貨期限把代表貨物的這套單證交給銀行，就等于是把貨物交給了銀行。銀行不需要跑到倉庫去驗(yàn)貨，只需要檢驗(yàn)這套單證即可。單證符合要求就意味著交貨合格，就必須付款給賣方。

可見，對(duì)于信用證來說，單證是最核心部分。一份信用證的主要內(nèi)容也正是細(xì)致入微地規(guī)定單證的。包括需要哪些單證，每種單證需要幾份，單證由誰出具，何時(shí)出具，甚至詳細(xì)到單據(jù)上的字句如何表述。這樣謹(jǐn)慎的做法，就是為了能夠使這套單證最大程度地準(zhǔn)確反映貨物本身和交付過程的情況，制約賣方造假的可能。

信用證是個(gè)啥玩藝兒？

信用證簡(jiǎn)單地說就是這么一個(gè)東西：列明了交易事項(xiàng)條款要求，由銀行居中做擔(dān)保，賣方拿到信用證以后，只要按照信用證的要求交貨并準(zhǔn)備好信用證上規(guī)定的所有單證，交給銀行，就能安全順利拿到貨款。

舉例，買方是一個(gè)美國(guó)公司，開戶行是花旗銀行；賣方是一家東莞工廠，開戶行是中國(guó)銀行。最常見的信用證具體操作步驟，是美國(guó)公司向花旗銀行提出開證申請(qǐng)；花旗銀行接收申請(qǐng)，開立信用證，并傳遞給中國(guó)銀行；中國(guó)銀行接到信用證以后，通知東莞工廠，并把信用證交給東莞工廠；東莞廠據(jù)以備貨制單，完成交貨后，把全套單證交給中國(guó)銀行。中國(guó)銀行審核無誤后，可以直接付款給東莞廠，或者暫不付款而將全

套單證轉(zhuǎn)交給花旗銀行，由花旗銀行付款。


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