中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》已于2014年9月4日經(jīng)海關(guān)總署署務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2014年12月1日起施行。

　署 長(zhǎng) 于廣洲

　2014年10月8日

　中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法

　第一章 總則

　第一條 為了推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，建立企業(yè)進(jìn)出口信用管理制度，保障貿(mào)易安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

　第二條 海關(guān)注冊(cè)登記企業(yè)信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認(rèn)定、管理等適用本辦法。

　第三條 海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認(rèn)定為認(rèn)證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)，按照誠(chéng)信守法便利、失信違法懲戒原則，分別適用相應(yīng)的管理措施。

　第四條 認(rèn)證企業(yè)是中國(guó)海關(guān)經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營(yíng)者(AEO)，中國(guó)海關(guān)依法開展與其他國(guó)家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認(rèn)，并給予互認(rèn)AEO企業(yè)相應(yīng)通關(guān)便利措施。

　第五條 海關(guān)根據(jù)社會(huì)信用體系建設(shè)和國(guó)際合作需要，與國(guó)家有關(guān)部門以及其他國(guó)家或者地區(qū)海關(guān)建立合作機(jī)制，推進(jìn)信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助。

　第二章 企業(yè)信用信息采集和公示

　第六條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)采集能夠反映企業(yè)進(jìn)出口信用狀況的下列信息，建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)：

　(一)企業(yè)在海關(guān)注冊(cè)登記信息;

　(二)企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)信息;

　(三)AEO互認(rèn)信息;

　(四)企業(yè)在其他行政管理部門的信息;

　(五)其他與企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)的信息。

　第七條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)在保護(hù)國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的前提下，公示企業(yè)下列信用信息：

　(一)企業(yè)在海關(guān)注冊(cè)登記信息;

　(二)海關(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果;

　(三)企業(yè)行政處罰信息;

　(四)其他應(yīng)當(dāng)公示的企業(yè)信息。

　海關(guān)對(duì)企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。

　海關(guān)應(yīng)當(dāng)公布企業(yè)信用信息的查詢方式。

　第八條 公民、法人或者其他組織認(rèn)為海關(guān)公示的企業(yè)信用信息不準(zhǔn)確的，可以向海關(guān)提出異議，并提供相關(guān)資料或者證明材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到異議申請(qǐng)之日起20日內(nèi)復(fù)核。公民、法人或者其他組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。

　第三章 企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序

　第九條 認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。

　《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》分為一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，由海關(guān)總署制定并對(duì)外公布。

　第十條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)：

　(一)有走私犯罪或者走私行為的;

　(二)非報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過(guò)上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額超過(guò)10萬(wàn)元的違規(guī)行為2次以上的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過(guò)100萬(wàn)元的;

　報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過(guò)上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單總票數(shù)萬(wàn)分之五的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過(guò)10萬(wàn)元的;

　(三)拖欠應(yīng)繳稅款、應(yīng)繳罰沒款項(xiàng)的;

　(四)上一季度報(bào)關(guān)差錯(cuò)率高于同期全國(guó)平均報(bào)關(guān)差錯(cuò)率1倍以上的;

　(五)經(jīng)過(guò)實(shí)地查看，確認(rèn)企業(yè)登記的信息失實(shí)且無(wú)法與企業(yè)取得聯(lián)系的;

　(六)被海關(guān)依法暫停從事報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)的;

　(七)涉嫌走私、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定拒不配合海關(guān)進(jìn)行調(diào)查的;

　(八)假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的;

　(九)弄虛作假、偽造企業(yè)信用信息的;

　(十)其他海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)的情形。

　第十一條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為一般信用企業(yè)：

　(一)首次注冊(cè)登記的企業(yè);

　(二)認(rèn)證企業(yè)不再符合本辦法第九條規(guī)定條件，且未發(fā)生本辦法第十條所列情形的;

　(三)適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的。

　第十二條 企業(yè)向海關(guān)申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)的，海關(guān)按照《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)企業(yè)實(shí)施認(rèn)證。

　海關(guān)或者申請(qǐng)企業(yè)可以委托具有法定資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行認(rèn)證;中介機(jī)構(gòu)認(rèn)證結(jié)果經(jīng)海關(guān)認(rèn)可的，可以作為認(rèn)定企業(yè)信用狀況的參考依據(jù)。

　第十三條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到企業(yè)書面認(rèn)證申請(qǐng)之日起90日內(nèi)作出認(rèn)證結(jié)論。特殊情形下，海關(guān)認(rèn)證時(shí)限可以延長(zhǎng)30日。

　第十四條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證：

　(一)發(fā)生涉嫌走私或者違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為被海關(guān)立案?jìng)刹榛蛘哒{(diào)查的;

　(二)主動(dòng)撤回認(rèn)證申請(qǐng)的;

　(三)其他應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證的情形。

　第十五條 海關(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整。

　海關(guān)對(duì)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)每3年重新認(rèn)證一次，對(duì)一般認(rèn)證企業(yè)不定期重新認(rèn)證。認(rèn)證企業(yè)未通過(guò)重新認(rèn)證適用一般信用企業(yè)管理的，1年內(nèi)不得再次申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè);高級(jí)認(rèn)證企業(yè)未通過(guò)重新認(rèn)證但符合一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，適用一般認(rèn)證企業(yè)管理。

　適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將其調(diào)整為一般信用企業(yè)管理。

　失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年的，可以向海關(guān)申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)。

　第四章 管理原則和措施

　第十六條 一般認(rèn)證企業(yè)適用下列管理原則和措施：

　(一)較低進(jìn)出口貨物查驗(yàn)率;

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