CIF或CIP條件下的出口貨物保險

（一）投保時間

通常情況下，投保人應(yīng)在風(fēng)險開始之前即辦妥投保手續(xù)。UCP600也規(guī)定，保險單的簽發(fā)日期不得晚于運輸單據(jù)上所顯示的貨物裝船、發(fā)運或接管日期。因此，在CIF或CIP條件下，出口商必須在貨物裝運前或交運前辦妥貨物保險事宜。由于CIF或CIP條件下，保險期間采取“倉至倉原則”，所以出口商最好在貨物離開工廠或倉庫之前即辦妥投保手續(xù)，擴大保險期間，使貨物在出口地的內(nèi)陸運輸過程及其存放在碼頭等待裝運期間的風(fēng)險都能包括在保險范圍之內(nèi)。

在實務(wù)中，有些出口商在裝船或裝運完成并取得運輸單據(jù)之后，在向銀行結(jié)匯之前才向保險人投保，這種做法存在著極大的風(fēng)險。首先，若采用信用證支付方式，銀行將拒受這種晚于運輸單據(jù)簽發(fā)日期的保險單，導(dǎo)致出口商無法結(jié)匯；其次，貨物從內(nèi)地倉庫運往碼頭期間發(fā)生的滅失或損壞將無法獲得保險的保障，加之此時貨物風(fēng)險尚未轉(zhuǎn)移給進口商，其損失只能由出口商承擔(dān)。

（二）投保險別

若貨物按CIF或CIP條件出口，進口商通常在貿(mào)易合同中規(guī)定出口商應(yīng)投保何種險別，此時，出口商必須按合同中約定的險別與保險公司訂立保險合同，取得保險單據(jù)。關(guān)于貿(mào)易合同中的險別問題，詳“貨物買賣合同中常見的保險條款”。

如果貿(mào)易合同對出口商應(yīng)投保何種險別沒有約定，則須按國際貿(mào)易慣例或合同適用法律的規(guī)定辦理。依國際商會INCOTERMS2000的規(guī)定，CIF或CIP條件下，在無相反明確協(xié)議時，出口商應(yīng)按照倫敦保險協(xié)會貨物保險條款（ICC）或其他類似條款中的最低保險險別投保。倫敦保險協(xié)會貨物保險條款中最低保險險別為ICC（C）險；中國保險條款（CIC）中最低保險險別為平安險。因此，當(dāng)貿(mào)易合同中沒有保險險別約定時，CIF或CIP條件下，出口商僅投保ICC（C）險或CIC的平安險即可，沒有義務(wù)投保最高險別，即ICC（A）險或CIC一切險。在澳大利亞，按行業(yè)習(xí)慣，CIF條件下，出口商應(yīng)負責(zé)投保水漬險和戰(zhàn)爭險；在德國，CIF條件下，出口商應(yīng)根據(jù)貨物的種類、貿(mào)易習(xí)慣和進口商的愿望確定投保的險別，僅投保平安險是不夠的；在比利時，CIF條件下，出口商通常負責(zé)投保水漬險；按美國《對外貿(mào)易定義》的規(guī)定，CIF條件下，CIF條件下，出口商有義務(wù)代進口商投保戰(zhàn)爭險，費用由買方負擔(dān)。

為了避免爭議，以CIF或CIP條件成交的出口貨物，買賣雙方最好在合同中約定出口商應(yīng)投保的險別。

（三）保險金額

保險金額，又稱投保金額，是投保人或被保險人對保險標(biāo)的（如出口貨物）的實際投保金額，這是保險人承擔(dān)保險責(zé)任和計收保險費的基礎(chǔ)。當(dāng)保險貨物發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，保險金額是保險人賠償?shù)淖罡呦揞~。因此，出口商投保出口貨物運輸保險時，應(yīng)向保險公司申報保險金額。

出口貨物的保險金額一般是以發(fā)票價值為基礎(chǔ)確定的。在CIF或CIP條件下，從進口商的進口成本上看，除了貨價外，還包括運費和保險費，因此，出口商應(yīng)以CIF或CIP價值作為保險金額。但若貨物發(fā)生滅失或損壞時，被保險人已支付的各種經(jīng)營費用和本來可以獲得的預(yù)期利潤也無法從保險人那里獲得補償。為此，依照國際貿(mào)易慣例，進出口貨物的保險金額可在CIF或CIP貨價的基礎(chǔ)上適當(dāng)加成。例如UCP500規(guī)定：最低保險金額為“貨物的CIF或CIP金額加10%”；INCOTERMS2000規(guī)定：最低保險金額為“合同規(guī)定的價格另加10%”。

當(dāng)然，保險加成率10%并不是一成不變的，保險雙方可以根據(jù)不同貨物等因素約定不同的加成率。在以CIF或CIP條件出口時，若國外進口商要求將保險加成率提高到20%或30%時，出口商必須先征得保險公司的同意，不能貿(mào)然接受，以防止因加成過高導(dǎo)致道德危險。

保險金額的計算公式為：

保險金額

=CIF（CIP）貨價×（1+加成率）

以CIF或CIP貨價作為保險金額的計算基礎(chǔ)，這表明不僅貨物本身而且包括運費、保險費也作為保險標(biāo)的一起加成投保。因此，出口商對外報價為CFR，而對方要求改報為CIF或CIP，或者在CFR條件下，出口商代進口商辦理投保時，都不能以CFR貨價為基礎(chǔ)直接加上保險費計算，而應(yīng)先將CFR換算為CIF或CIP貨價，再加成計算保險金額。從CFR貨價換算為CIF或CIP貨價時，應(yīng)利用下列公式：

CIF（CIP）=

保險金額=

例如,某公司出口一批貨物到歐洲某港口，原報價CFR歐洲某港口，總金額為10 000美元，投保一切險（保險費率為0.6%）和戰(zhàn)爭險（保險費率為0.04%），保險加成率為10%。改報CIF價格是：

CIF=

若出口按CFR成交，進口商要求出口商按CIF價格加成10%代辦投保，則



險金額=



根據(jù)保險慣例，保險金額小數(shù)點后的小數(shù)向前進位為整數(shù)，如上述11077.99美元，進位為11078美元。

按照上述換算公式逐筆進行計算，既繁瑣又費時。中國人民保險公司為了簡化計算程序，制定了一份保險費率常數(shù)表，按照表列常數(shù)直接乘以CFR價格便可以算出加成率為10%的CIF價格。

（四）保險費及其費率

投保人或被保險人投保時，需向保險公司繳納一定數(shù)額的保險費，這是保險合同生效的前提條件。在保險業(yè)務(wù)中，保險公司制定的保險費率并不是絕對不變的，而是隨著市場的變化不定期地調(diào)整。保險費的計算公式為：

保險費

=保險金額×保險費率

若按CIF加成投保，則上式可改為：

保險費

=CIF（1+保險加成率）×保險費率