國(guó)際結(jié)算 業(yè)務(wù)是通過(guò)兩國(guó)銀行辦理的由貿(mào)易或非貿(mào)易引起的債權(quán)債務(wù)的清償，它以國(guó)際貿(mào)易為前提，又是商業(yè)銀行的一項(xiàng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)類屬中間性業(yè)務(wù)。 國(guó)際結(jié)算 過(guò)程存在多重風(fēng)險(xiǎn)，但風(fēng)險(xiǎn)不等于損失，操作得當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)可以預(yù)防，可以轉(zhuǎn)化為收益;如不當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)即會(huì)成為損失，同時(shí)，國(guó)際結(jié)算涉及到國(guó)家 金融 管理的有關(guān)法令、外匯管理 條例 、國(guó)際慣例與準(zhǔn)則、銀行信譽(yù)、銀企責(zé)任及業(yè)務(wù)的具體操作等諸多方面，比較復(fù)雜。隨著中國(guó)加入世貿(mào)組織，我國(guó)的 進(jìn)出口 貿(mào)易和外向型經(jīng)濟(jì)將會(huì)有更快的發(fā)展。這一切為國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展提供了有利條件。而隨著 金融 體制的改革、對(duì)外商投資企業(yè)結(jié)售匯的全面實(shí)施、經(jīng)常項(xiàng)目下的人民幣可自由兌換、國(guó)外金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入，從風(fēng)險(xiǎn)角度討論和研究國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)將成為各商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的熱點(diǎn)。

　由于國(guó)際結(jié)算本身有國(guó)際性、科學(xué)性、融資性、知識(shí)性和慣例多、發(fā)展快等特點(diǎn)，使國(guó)際結(jié)算中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：涉及范圍的國(guó)際性與結(jié)算方式的結(jié)算工具有相關(guān)性、與融資活動(dòng)的相伴性、形成原因的多樣性、表現(xiàn)手段的欺詐性、防范過(guò)程的復(fù)雜性。上述性質(zhì)的特點(diǎn)， 決定 了國(guó)際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)是指在國(guó)際間貨幣收支調(diào)節(jié)過(guò)程中由于技術(shù)上、經(jīng)營(yíng)上和管理上的問(wèn)題而引起的一系列可能發(fā)生的危險(xiǎn)。本文力圖對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行歸納分析，尋找防范對(duì)策。

　一、票據(jù)結(jié)算存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策

　票據(jù)是國(guó)際結(jié)算的重要支付憑證，它包括 匯票 、 本票 、 支票 三種，其中使用最為廣泛的是 匯票 。目前使用的許多國(guó)際結(jié)算方式都是匯票基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。通過(guò)銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)，使國(guó)際貿(mào)易雙方的債權(quán)債務(wù)得以清償。因而票據(jù)就代表金錢。正因?yàn)檫@一點(diǎn)。國(guó)內(nèi)外不法分子把目光盯上票據(jù)做文章，利用假票據(jù)及有關(guān)銀行支付憑證對(duì)我國(guó)進(jìn)行 詐騙 。其類型類有：

　1、偽造大額銀行匯票導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)外票據(jù)種類繁多，性質(zhì)各異，再加上國(guó)內(nèi)居民接觸國(guó)外的外票不多，一些 詐騙 分子常常利用偽造的銀行票據(jù)進(jìn)行詐騙。曾有這樣一個(gè)案例“一港商交來(lái)500萬(wàn)元的銀行遠(yuǎn)期匯票一張，?突б筇只愣遙街苣諭瓿傘R泄ぷ魅嗽?在驗(yàn)票時(shí)發(fā)現(xiàn)該匯票由某日本財(cái)務(wù)中心開(kāi)出，受益人為河南某公司，付款期限為一年，指定美國(guó)洛杉礬大和銀行付款，但匯票無(wú)銀行匯票字樣，也無(wú)銀行承兌字樣，經(jīng)與大和銀行 北京 代表處聯(lián)系，確認(rèn)洛杉礬大和銀行沒(méi)有這家單位開(kāi)戶也沒(méi)有簽發(fā)過(guò)或承兌這張匯票，證明系偽造。

　2、將起初票據(jù)注銷產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外的不法商人利用起初的票據(jù)，主要是 支票 ，在國(guó)內(nèi)交我方銀行驗(yàn)票確認(rèn)，騙取貨物，而后利用交貨與國(guó)外收款之間的幾天時(shí)間內(nèi)將賬戶內(nèi)存款轉(zhuǎn)走，將其注銷，成為空頭支票。

　3、偽造大額存款憑證及金融債券帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

　票據(jù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，從票據(jù)表面看一般有以下特點(diǎn);持票人簽字涂改、假冒;支票被止付、持失、甚至已被廢;票據(jù)的銀行名稱、印鑒偽造;出票不符合慣例等。報(bào)關(guān)員教材

　票據(jù)結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范：

　(1)對(duì)于資信不好的客戶交來(lái)的票據(jù)要仔細(xì)審查，了解票據(jù)的來(lái)源和用途，有疑問(wèn)的要確認(rèn)后再處理。

　(2)對(duì)于票據(jù)表面的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核，如簽字、印章是否 規(guī)范 ，金額、日期、收款人是否被涂改，期限是否過(guò)期，流通區(qū)域有無(wú)限制，是否已被掛失、注銷等。對(duì)于金額較大的票據(jù)要查出票銀行，核實(shí)其真實(shí)性。

　(3)企業(yè)在收到國(guó)外票據(jù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)交銀行審驗(yàn)或 托收 票款。

　二、 托收 結(jié)算存在的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范

　托收是由出口商開(kāi)出匯票，委托出口地銀行通過(guò)其在進(jìn)口地的聯(lián)行或代理行向進(jìn)口商收取貨款的結(jié)算方式。由于托收結(jié)算方式是一種商業(yè)信用，其信用保證較差，會(huì)對(duì) 進(jìn)出口 商主要對(duì)出口商帶來(lái)?yè)p失。但是由于國(guó)際市場(chǎng)上買方市場(chǎng)取代賣方市場(chǎng)，有些進(jìn)口商不愿到銀行申請(qǐng)開(kāi)立 信用證 ，因此出口商比只能接受托收結(jié)算方式。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的跟單分為付款交單方式和承兌交單方式。一般來(lái)說(shuō)，承兌交單方式由于其收款安全系數(shù)小，許多企業(yè)都采用付款交單方式。多年來(lái)，人們都認(rèn)為付款交單方式比承兌交單安全，其實(shí)，付款交單也有風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)我們稱之“國(guó)別習(xí)慣風(fēng)險(xiǎn)”，即有的國(guó)家的商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”，強(qiáng)行把付款交單改為承兌交單，尤其是遠(yuǎn)期付款交單中，其結(jié)果必然是延期收款中收不到款。對(duì)托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范措施：

　1、做好對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查，根據(jù)進(jìn)口商的資信能力確定適當(dāng)?shù)氖谛蓬~度和托收方式，并盡可能爭(zhēng)取自己投保險(xiǎn)。

　2、就在托收委托書中明確指示，如進(jìn)口商全稱和詳細(xì)地址、交單條件、拒付證書及拒付后的貨物處理、指定需要時(shí)的代理等，以免錢貨兩空。

　3、盡量選擇即期付款方式，對(duì)于有些國(guó)家的所謂“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”，應(yīng)視情況在托收委托書中注明“買方應(yīng)在第一次提示時(shí)即行付款”或要求對(duì)方代收行將付款交單作承兌交單處理時(shí)，進(jìn)口商承兌匯票，應(yīng)加代收行擔(dān)保，才能放單。