支付結(jié)算的含義

　支付結(jié)算是網(wǎng)上交易完整實(shí)現(xiàn)的很重要一環(huán)，關(guān)系到購(gòu)買(mǎi)者是否講信用按時(shí)支付，賣(mài)者能否按時(shí)回收資金，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)良性循環(huán)的問(wèn)題。一個(gè)完整的網(wǎng)上交易,它的支付應(yīng)是在網(wǎng)上進(jìn)行的。但由于目前電子虛擬市場(chǎng)尚處在演變過(guò)程中，網(wǎng)上交易還處于初級(jí)階段，諸多問(wèn)題尚未解決，如信用問(wèn)題及網(wǎng)上安全問(wèn)題，導(dǎo)致許多電子虛擬市場(chǎng)交易并不是完全在網(wǎng)上完成只是在網(wǎng)上通過(guò)了解信息撮合交易，然后利用傳統(tǒng)手段進(jìn)行支付結(jié)算。

　支付結(jié)算實(shí)施監(jiān)管的難點(diǎn)及監(jiān)管中存在的問(wèn)題

　(一)社會(huì)信用觀念淡薄，支付結(jié)算監(jiān)管缺乏良好的信用環(huán)境。

　我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還處在發(fā)展初期，信用制度尚不健全，信用觀念比較淡薄，信用缺失及信用扭曲的現(xiàn)象還比較嚴(yán)重。少數(shù)單位和個(gè)人為最大限度的謀取不法利益，挖空心思、絞盡腦汁逃貸、躲債、偷稅漏稅。表現(xiàn)在支付結(jié)算方面主要是利用銀行賬戶(hù)逃廢銀行債務(wù)、洗錢(qián)，金融票證詐騙，隨意拒付、無(wú)理退票以及惡意簽發(fā)空頭支票等。這些行為不僅擾亂了正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，而且給人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管部門(mén)增加了工作量及監(jiān)管的難度，牽扯了人民銀行大量的時(shí)間與精力。事實(shí)證明，沒(méi)有一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境，保持穩(wěn)定健康的支付結(jié)算秩序就無(wú)從談起。

　(二)重視不夠，支付結(jié)算監(jiān)管缺乏強(qiáng)有力的認(rèn)知基礎(chǔ)。

　人民銀行對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)管必須以商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的柜面審查及其系統(tǒng)內(nèi)的業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，片面強(qiáng)調(diào)人民銀行的監(jiān)管作用無(wú)助于支付結(jié)算秩序的根本好轉(zhuǎn)。目前，商業(yè)銀行部分分支機(jī)構(gòu)人員受利益驅(qū)動(dòng)或迫于系統(tǒng)內(nèi)部考核獎(jiǎng)懲制度的壓力，在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的過(guò)程中明顯存在重服務(wù)輕審查、重與客戶(hù)保持一團(tuán)和氣而忽視對(duì)客戶(hù)違反支付結(jié)算紀(jì)律行為進(jìn)行控制的情況。其上級(jí)行出于同樣的目的，把更多的注意力集中到支所屬機(jī)構(gòu)存、貸款任務(wù)完成情況及經(jīng)營(yíng)效益的考核上，對(duì)支付結(jié)算方面發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題常常是睜一只眼閉一只眼，有的甚至公然采取縱容教唆的態(tài)度。而作為支付結(jié)算監(jiān)管的最后一道閘門(mén)，長(zhǎng)久以來(lái)，不少人民銀行分支行從上到下均形成了一思維定式即：金融監(jiān)管僅僅是金管、外管等少數(shù)幾個(gè)所謂“監(jiān)管”部門(mén)的事情，作為具體承擔(dān)支付結(jié)算監(jiān)管職能的會(huì)計(jì)部門(mén)，其主要工作只應(yīng)是會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理。在這一認(rèn)識(shí)誤區(qū)的影響下，不僅例行的金融監(jiān)管工作會(huì)議會(huì)計(jì)部門(mén)被拒之門(mén)外，有時(shí)連相關(guān)制度明確要求會(huì)計(jì)部門(mén)參加的，諸如對(duì)商業(yè)銀行新設(shè)機(jī)構(gòu)的審批及牽涉到支付結(jié)算內(nèi)容的現(xiàn)場(chǎng)檢查等活動(dòng)，也難見(jiàn)會(huì)計(jì)人員的蹤影，嚴(yán)重影響了會(huì)計(jì)部門(mén)支付結(jié)算監(jiān)管職能的發(fā)揮。當(dāng)然，這其中并不排除少數(shù)會(huì)計(jì)人員囿于陳舊觀念的束縛或抱著多一事不如少一事的消極心態(tài)，主動(dòng)放棄或放松了對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)管。觀念上的不解放與思想上的不重視是當(dāng)前支付結(jié)算監(jiān)管最大的制約因素。

　(三)法規(guī)制度不完善，弱化了支付結(jié)算監(jiān)管的效力。

　健全完善的支付結(jié)算法律法規(guī)是支付結(jié)算正常有序進(jìn)行的根本保證，是人民銀行據(jù)以實(shí)施支付結(jié)算監(jiān)管的出發(fā)點(diǎn)與準(zhǔn)繩。目前，我國(guó)相關(guān)的支付結(jié)算法規(guī)尚有許多不盡完善的地方。主要表現(xiàn)在：有的法規(guī)措施可操作性不強(qiáng)，如按《票據(jù)管理實(shí)施辦法》的規(guī)定，人民銀行可對(duì)企事業(yè)單位或個(gè)人違反支付結(jié)算制度的行為給予警告、記過(guò)等處罰，但在實(shí)際工作中很難執(zhí)行到位;有的法規(guī)條款與其他的法律法規(guī)相沖突，比較典型的如《支付結(jié)算辦法》允許人民銀行委托商業(yè)銀行對(duì)違反支付結(jié)算紀(jì)律的客戶(hù)進(jìn)行直接處罰的條款與《行政處罰法》相沖突;《信用卡管理辦法》中有關(guān)公司卡使用范圍的規(guī)定與《支付結(jié)算辦法》不一致以及《民事訴訟法》規(guī)定的“公示催告”制度與《票據(jù)法》規(guī)定的銀行匯票劃款方式之間存在沖突等。還有的法律法規(guī)已不適應(yīng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，如1994年制定的《銀行賬戶(hù)管理辦法》對(duì)開(kāi)戶(hù)主體、開(kāi)戶(hù)條件、開(kāi)戶(hù)程序、賬戶(hù)設(shè)置種類(lèi)、賬戶(hù)管理手段的界定等與現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)生活相脫節(jié)，無(wú)法滿(mǎn)足賬戶(hù)管理的需要。特別需要引起重視的是，至今尚有一些支付結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及新興業(yè)務(wù)仍沒(méi)有系統(tǒng)的法律法規(guī)對(duì)其加以約束，如對(duì)大額支付、電子支付工具及網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的監(jiān)控等。由于無(wú)法可依或法制不健全，金融機(jī)構(gòu)各行其是，極易引發(fā)各種結(jié)算糾紛及資金風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上削弱了人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管的效力與權(quán)威。



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