為規(guī)范使用 信用證 ，并為糾紛仲裁提供依據(jù)，國際商會(huì)制定了《跟單 信用證 統(tǒng)一慣例(1993年修訂)》即國際商會(huì)500號(hào)出版物，行業(yè)習(xí)慣稱為《UCP500》。所以不少信用證上都會(huì)附注“本證根據(jù)《UCP500》辦理”或類似字句。(《UCP500》中文版的詳細(xì)內(nèi)容可見本書的最后一部分。)

　一份信用證可能牽涉到的當(dāng)事人有：

　(1)開證申請(qǐng)人(Applicant)。向銀行申請(qǐng)開立信用證的人。

　(2)開證行(Opening/Issuing Bank)。接受開證申請(qǐng)人的委托開立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。

　(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。

　(4)受益人(Beneficiary)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。

　(5)議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意賣入受益人交來跟單匯票的銀行。

　(6)付款銀行(Paying/Drawee Bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。

　理論上信用證的一般程序是：

　(1)開證申請(qǐng)人根據(jù)合同填寫申請(qǐng)書并交納押金或提供其他保證，請(qǐng)開證行開證。

　(2)開證行根據(jù)申請(qǐng)書內(nèi)容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。

　(3)通知行核對(duì)印鑒無誤后，將信用證交受益人。

　(4)受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物、備妥單據(jù)并開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。

　(5)議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，把貨款墊付給受益人。

　(6)議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開證行或其特定的付款行索償。

　(7)開證行核對(duì)單據(jù)無誤后，付款給議付行。

　(8)開證行通知開證人付款贖單。

　而實(shí)際操作中，一般的過程是：

　準(zhǔn)備操作信用證的時(shí)候，把你的開戶銀行的名稱、地址、SWIFT代 碼等資料(告知你的開戶銀行，準(zhǔn)備操作信用證，銀行就會(huì)把這些資料完整提供給你)告訴客戶?？蛻舻拈_證行會(huì)按照這個(gè)資料把信用證開出到你的銀行。你的銀行 收到信用證以后會(huì)及時(shí)通知你，你可以去領(lǐng)回原件，也可以領(lǐng)完整的復(fù)印件而將原件放在銀行保管。根據(jù)信用證準(zhǔn)備貨物、運(yùn)輸并整理好全套信用證上規(guī)定的 單證 ， 在信用證規(guī)定的時(shí)限內(nèi)把全套 單證 交給你的銀行，你的銀行會(huì)事先審核一遍，發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤就提醒你修改。修改不了的就征詢你的意見，是否“不符點(diǎn)”交單(關(guān)于類 似情況的應(yīng)對(duì)處理，我們下面還要詳細(xì)談到)。如果審核無誤的就轉(zhuǎn)交給國外開證行。通常一周以內(nèi)開證行就可以收到這套 單證 ，一般在7個(gè)工作日會(huì)審核單證，認(rèn)可無誤后即通知你的客戶付款并取走單證----即 術(shù)語 “贖單”。加上國外付款抵達(dá)國內(nèi)銀行帳戶的時(shí)間，如無意外，從你交單銀行到貨款，大約3周 時(shí)間。因?yàn)橛秀y行信用做保障，如果單證沒有問題的話，客戶是無權(quán)拒絕付款贖單的?？扇绻胁环c(diǎn)就麻煩了，銀行多半會(huì)征詢客戶，是否贖單就看客戶的意愿 了。雖然理論上，對(duì)一些無關(guān)緊要的不符點(diǎn)，應(yīng)該不構(gòu)成拒付(拒絕付款贖單)，但畢竟是客戶的銀行，愿意維護(hù)客戶的利益，如客戶堅(jiān)持拒付，銀行也會(huì)順?biāo)浦?的。同樣地，理論上是可以與銀行交涉，討論不符點(diǎn)是否嚴(yán)重到足以構(gòu)成拒付，但實(shí)際上這是個(gè)扯皮的事情，除非下決心打官司，否則難有效果。信用證開出來之 前，作為受益人，一定要與申請(qǐng)人----也 就是客戶預(yù)先商量好條款，特別是單證要求方面的條款。雖然說信用證開出后，發(fā)現(xiàn)不妥還可以提請(qǐng)銀行修改，但因?yàn)樾薷囊残柚辽賻资澜鸬氖掷m(xù)費(fèi)，客戶一般都 不大樂意，彼此麻煩還可能傷和氣。所以，信用證的審核工作應(yīng)該在申請(qǐng)前就著手。但是，如果發(fā)現(xiàn)開出的信用證出現(xiàn)問題條款，就一定要及時(shí)修改，哪怕答應(yīng)客戶 修改手續(xù)費(fèi)由我方承擔(dān)。不要輕易不符點(diǎn)交單，也不要輕易相信客戶“接受不符點(diǎn)”的單方承諾。因?yàn)樾庞米C是銀行開出來的，銀行承擔(dān)責(zé)任。即使客戶對(duì)你承諾 了，銀行沒有得到客戶確認(rèn)，也沒有用。特別是碰到信譽(yù)不佳的客戶，如果預(yù)先知道將產(chǎn)生不符點(diǎn)，在裝運(yùn)出港后，會(huì)故意刁難，借機(jī)壓價(jià)，而出口商則處于被動(dòng)地 位。初次接觸信用，往往會(huì)被密密碼碼的條款弄暈了。其實(shí)這其中有個(gè)決竅。目前信用證的開證和通知方式，都采用SWIFT形式發(fā)出。

　SWIFT是環(huán)球銀行財(cái)務(wù)電訊協(xié)會(huì)(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)縮寫。該協(xié)會(huì)為銀行提供電訊業(yè)務(wù)，并為銀行編制了惟一的識(shí)別代碼SWIFT CODE。通過SWIFT電訊服務(wù)，銀行間可以安全迅速地進(jìn)行金融業(yè)務(wù)。SWIFT開立信用證采用固定格式MT700，該格式按照條款內(nèi)容的性質(zhì)分門別類，并且以特定的格式書寫：條款屬性編號(hào)+條款+條款內(nèi)容。例如：

　44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005

　即：44C最后裝船期2005年9月15日

　讓我們來看一個(gè)信用證常見的格式：

　LETTER OF CREDIT：40A: form of documentary credit IRREVOCABLE:20: documentary credit number764351:31C: date of issue12TH AUG. 2005:31D: date of expiry 30TH SEP.2005

　Place of expiryCHINA:51A: applicant bank

　HONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP

　:50: applicant KINGHOME TRADE CO.,LTD

　23567DOMINGGO RD. COWCITY CAUSA TEL:467 897623

　:59: beneficiary SHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD

　18/F INGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD SHANGHAI TEL86 21 88821903

　:32B: currency code, amount

　USD6200.00:41D: available. With… by…

　ANY BANK FOR NEGOTITAON

　:42C: drafts…at…

　SIGHT

　:43P: partial shipment allowed

　43T: transshipment allowed

　:44: loading on boardSHANGH

　:44B: for transportatior to…

　ROTTERDAM

　:44C: latest date on shipment

　20TH.SEP.2005

　:45A: description of goods and/or sercices

　GLASS CANDLEHDLADER ITEM NO.025 100PCS

　Packed IN 8 CTNS

　:46A: documents required

　●IN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED:

　●SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLD

　●INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE,ENDORSED IN BLANK,COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS

　●FULL SET CLEAN ON BOARD BILL(S) OF LADING MADE OUT OUR ORDER AND ENDORSED IN BLANK, MARKED FREIGHT PREPAID

　AND NOTFYING APPLICANT

　●PACKING LIST

　:47A: additional conditions

　SHORT PORMABLANK BACK B/L IS NOT ACCEPTABLE

　:71B: charges

　ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICALARYS ACCOUNT

　:48: period for presentation

　ALL DOCUMENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE B/L, BUT WITHIN THE VALIDITY OF

　THIS L/C VALIPITY OF THIS L/C

　:49: confirmation instruction;

　WITHOUT

　所以，通過信用證頁面左側(cè)的條款編號(hào)，就可以迅速識(shí)別和查詢條款內(nèi)容。比如看到編號(hào)為71B的條款，就知道是說明銀行手續(xù)費(fèi)劃分承擔(dān)的;而如果要查看信用證的最后交貨裝船期，只需直接查找44C即可。通過條款編號(hào)來識(shí)別，是初學(xué)者審核信用證的好辦法。

　下列是與受益人相關(guān)的條款列表。這些條款會(huì)根據(jù)需要選用在信用證中。此外還有些條款，是銀行間內(nèi)部聯(lián)系所用，與受益人無直接關(guān)系，初學(xué)者不必深究。條款編號(hào) 條款屬性

　20 DOCUMENTARY CREDIT HUMBER(信用證號(hào)碼)

　23 REFERENCE TO PRE-ADVICE(預(yù)先通知號(hào)碼)

　27 SEQUENCE OF TOTAL(電文頁次)

　31C DATE OF ISSUE(開證日期)如果這項(xiàng)沒有填表，則開證日期為電文的發(fā)送日期。

　31D DATE AND PLACE OF EXPIRY(信用證有效期和有效地點(diǎn))該日期為最后交單的日期

　32B CURRENCY CODE， AMOUNT(信用證結(jié)算的貨幣和金額)

　39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE(信用證金額上下浮動(dòng)允許的最大范圍)該項(xiàng)目的表達(dá)方法較為特殊，數(shù)值表示百分比的數(shù)值，如：5/5，表示上下浮動(dòng)最大為5%。

　39B MAXIMUN CREDIT AMOUNT(信用證最大限制金額)

　39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED(額外金額)表示信用證所涉及的保險(xiǎn)費(fèi)、利息、運(yùn)費(fèi)等金額。

　40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT(跟單信用證形式)跟單信用證有六種形式;

　(1)IRREVOCABLE(不可撤銷跟單信用證)

　(2)REVOCABLE(可撤銷信用證)

　(3)IRREVOCABLE TRANSFERABLE(不可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證)

　(4)REVOCABLE TRANSFERABLE(可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證)

　(5)IRREVOCABLE STANDBY(可撤銷備用信用證)

　(6)REVOCABLE STANDBY(可撤銷備用信用證)...