在寫以下文章之前我剛剛幫公司申請了一筆出口退稅，以下文章作為我的一份工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)與大家一起分享。網(wǎng)上有很多資料，但我覺得講得都不太清晰，或太雜亂對小白不友好。

主要操作流程分為以下幾點(diǎn)：（以下所有信息我都以上海稅務(wù)操作為例）

一：出口退（免）稅備案

二：聯(lián)系當(dāng)?shù)爻隹谕硕愃峁俺隹谕硕愂状紊陥髨龅睾瞬橘Y料”

三：下載報關(guān)單信息

四：生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易出口退稅申報流程

一：出口退（免）稅備案;

1.首先你需要登錄當(dāng)?shù)氐碾娮佣悇?wù)局網(wǎng)站：點(diǎn)擊我要辦稅-出口退稅管理。







2.在“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退（免）稅企業(yè)資格資格信息報告業(yè)務(wù)功能。







3.點(diǎn)擊“出口退（免）稅備案”，根據(jù)公司實(shí)際情況填寫以下內(nèi)容。審核通過后會提示“流程已完結(jié)”







二：聯(lián)系當(dāng)?shù)爻隹谕硕愃峁俺隹谕硕愂状紊陥髨龅睾瞬橘Y料”

出口退（免）稅備案完成以后需要聯(lián)系當(dāng)?shù)貙ｉT的出口退稅所老師獲取“出口退稅首次申報場地核查所需資料”，（我是通過詢問稅務(wù)專管員獲取出口退稅所老師的聯(lián)系方式）。以下是老師讓我提供的信息：







以上講了這么多都是準(zhǔn)備工作，接下來將正式進(jìn)入出口退稅流程







三：下載報關(guān)單信息：

1.插入電子口岸IC卡，登錄中國電子口岸點(diǎn)擊“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查”







2.點(diǎn)擊報關(guān)單查詢下載，報關(guān)單類型選擇“結(jié)關(guān)報關(guān)單”，出口日期只能按月查找，確認(rèn)無誤后下載電子信息（后綴為XML的文件）注：出口退稅模塊下載的電子報關(guān)單信息，千萬不可以打開?。?！一旦雙擊點(diǎn)開，文件就壞了。







3.下載出口退稅客戶端工具，將剛剛下載的電子報關(guān)單信息解密!注意：輸入的口岸卡密碼必須與下載報關(guān)單時所用的電子口岸卡對應(yīng)一致！







四：生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易出口退稅申報流程：

1.接下來就是最重要的申報流程，登錄“中國（上海）國際貿(mào)易單一窗口3.0”（后續(xù)申請好無紙化U盾在這里需要拔出電子口岸IC卡，插入U盾），右上角選擇應(yīng)用—支付結(jié)算—出口退稅在線申報







2.點(diǎn)擊出口退稅在線申報后，會出現(xiàn)如下小窗口，請確認(rèn)設(shè)備正常（首次申報時會打×）及申報所屬期（所屬期手工填寫）以前每月都要申報出口退稅，如果當(dāng)月不申報退稅也必須做零申報操作，但是現(xiàn)在不需要零申報，所以所屬期可能會跳錯，需手動調(diào)整。







3.點(diǎn)擊外部信息-報關(guān)單采集







4.點(diǎn)擊“導(dǎo)入”你已經(jīng)下載保存到本地的報關(guān)單信息（上面已經(jīng)用海關(guān)處理器處理過的文件），勾選本期要申報的數(shù)據(jù)，再按右上角“退稅”，在跳出的窗口中確認(rèn)申報日期：







5.退稅申報——出口貨物明細(xì)采集：







6.根據(jù)公司確認(rèn)收入的日期和開的普通零稅率發(fā)票修改報關(guān)單信息：

（1） 原幣匯率：按照開票的匯率錄入

（2） 記銷售日期：公司實(shí)際確認(rèn)收入日期

（3） 出口發(fā)票號：開具的普通發(fā)票的發(fā)票號碼

修改后，系統(tǒng)會根據(jù)征稅率、退稅率，生成征退稅差額（這個差額在增值稅申報時，填寫在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出相應(yīng)欄目下）







7.當(dāng)月增值稅申報，出口退稅申報一般在增值稅申報成功之后！

8.增值稅申報完成后，生成退稅申報數(shù)據(jù)：







9.選擇所屬期以后—“一鍵生成匯總”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”—“生成申報數(shù)據(jù)”




“納稅表出口銷售累加”填寫本次申報出口退稅銷售額（人民幣），“期末留底稅額”填寫本期已申報增值稅留底稅額。

10.確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊“遠(yuǎn)程申報”—（僅數(shù)據(jù)自檢），然后系統(tǒng)審核完會有個反饋，反饋沒疑點(diǎn)的話，轉(zhuǎn)正式申報。













11.如果申報審核不通過，需要修改數(shù)據(jù)，請點(diǎn)擊退稅申報—數(shù)據(jù)申報—“撤銷已申報數(shù)據(jù)”，更正數(shù)據(jù)后重新申報

12.審核完成后，因?yàn)槭鞘状紊陥蟪隹谕硕?，退稅老師第一次會要求你將本次退稅相關(guān)的紙質(zhì)資料提交老師處，老師審核無誤后，退稅款就會自動入賬到公司賬戶！后續(xù)就可以申請無紙化U盾了。

以上就是我對于首次申請出口退稅應(yīng)該注意的事項(xiàng)以及申報出口退稅的流程，希望能夠?qū)Υ蠹矣兴鶐椭?br>
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