銀行根據(jù)自己的實(shí)際業(yè)務(wù)需要，對(duì)開(kāi)證額度進(jìn)行分類(lèi)。其基本類(lèi)型主要有以下兩種。

1．普通信用證額度(general L/C limit)

在訂立額度后，客戶(hù)可無(wú)限次地在額度內(nèi)委托銀行對(duì)外開(kāi)出信用證，額度可循環(huán)使用。銀行根據(jù)客戶(hù)的資信變化和業(yè)務(wù)需求變化隨時(shí)對(duì)額度作出必要的調(diào)整。有時(shí)客戶(hù)向銀行交來(lái)以自己為受益人的信用證即主證，要求銀行以來(lái)證作為抵押對(duì)外開(kāi)出背對(duì)背信用證，也即子證。在這種情況下，盡管客戶(hù)提交了主證作為押品，對(duì)其履行付款責(zé)任有一定的保證，但銀行仍應(yīng)將開(kāi)出子證視為一種授信。在背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)中，主證和子證是兩份相互獨(dú)立的信用文件，各自的開(kāi)證行必須承擔(dān)獨(dú)立的付款責(zé)任，只要子證受益人提交的單據(jù)與信用證條款嚴(yán)格相符，背對(duì)背信用證的開(kāi)證行必須履行對(duì)外付款責(zé)任。但如果此時(shí)主證開(kāi)證行倒閉，或主證受益人不能提供與主證條款相符的單據(jù)，銀行的信用保證將自動(dòng)喪失。因此，在為客戶(hù)開(kāi)出背對(duì)背信用證之前，必須同樣做好客戶(hù)的資信審查工作，并扣減相應(yīng)的開(kāi)證額度。

2．一次性開(kāi)證額度(one time L/C limit)

這種額度是為客戶(hù)的一個(gè)或幾個(gè)貿(mào)易合同核定的一次性開(kāi)證額度，不得循環(huán)使用。如客戶(hù)成交了一筆大額生意，普通開(kāi)證額度不敷使用或普通額度的大量占用會(huì)影響其正常經(jīng)營(yíng)，銀行可根據(jù)其資信狀況和押品情況核定一次性開(kāi)證額度，供此份合同項(xiàng)下開(kāi)證使用?？蛻?hù)每次申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)都應(yīng)向銀行提交開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，銀行除審查開(kāi)證額度是否足夠外，為維護(hù)銀行信譽(yù)和資金安全，通常要重點(diǎn)審查以下幾個(gè)方面：

(1)貨物的性質(zhì)及變現(xiàn)能力。如審查貨物是鮮活易腐商品還是市場(chǎng)緊俏的生產(chǎn)資料，客戶(hù)有無(wú)相應(yīng)的信托收據(jù)額度。再如，在客戶(hù)無(wú)法付款贖單的情況下，銀行能否較為方便地出售貨物以減少損失。

(2)貨物保險(xiǎn)。貨物保險(xiǎn)應(yīng)由信譽(yù)良好的保險(xiǎn)公司承保，承保險(xiǎn)別必須能保障當(dāng)事人的正當(dāng)權(quán)益。

(3)對(duì)物權(quán)單據(jù)的控制。審查信用證中規(guī)定的運(yùn)輸單據(jù)是否物權(quán)單據(jù)及是否要求受益人提交全套物權(quán)單據(jù)，因?yàn)閷?duì)物權(quán)單據(jù)的控制有助于減少業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

如發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)中的開(kāi)證條款對(duì)銀行和客戶(hù)利益形成了潛在的威脅，銀行有權(quán)要求客戶(hù)加入一些保護(hù)性條款或拒絕受理開(kāi)證申請(qǐng)。

(六)進(jìn)口押匯(inward bill receivables)

即進(jìn)口貨物抵押信貸，指進(jìn)口地銀行在信用證項(xiàng)下或D/P托收項(xiàng)下，憑受益人提交的貨運(yùn)單據(jù)為抵押替進(jìn)口商墊付貨款的融資形式。開(kāi)證行收到交來(lái)的單據(jù)后，如單證相符，或雖有不符點(diǎn)但客戶(hù)及開(kāi)證行雙方都同意接受，開(kāi)證行應(yīng)立即償付議付行或交單銀行，墊付的款項(xiàng)由申請(qǐng)人隨后歸還。進(jìn)口押匯不另設(shè)額度，包括在信用證授信額度之內(nèi)。進(jìn)口開(kāi)證所占用的額度要等申請(qǐng)人還清銀行墊款后才能循環(huán)使用。

在進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)中。釋放單據(jù)的方式大致有三種：

一是憑信托收據(jù)放單，因此信托收據(jù)也是進(jìn)口押匯的一種形式。

二是憑進(jìn)口押匯協(xié)議放單，這種協(xié)議通常包括類(lèi)似于信托收據(jù)的內(nèi)容。

三是由申請(qǐng)人付清銀行墊款后放單，即付款贖單。

在最后一種情況下，如申請(qǐng)人暫時(shí)無(wú)力贖單，銀行還必須考慮貨物的存?zhèn)}保險(xiǎn)事宜。待客戶(hù)付清貸款后再簽發(fā)提貨單給客戶(hù)提貨。

押匯銀行從墊款之日起開(kāi)始收取押匯利息，利率按市場(chǎng)利率加上一定的升幅。這個(gè)升幅可根據(jù)每個(gè)客戶(hù)的不同情況因人而異，同時(shí)按回收期的長(zhǎng)短，將押匯利率分為幾個(gè)檔次，如30天以?xún)?nèi)。60天以?xún)?nèi)、90天以?xún)?nèi)。時(shí)間愈長(zhǎng)，利率愈高。這種計(jì)息方式可以鼓勵(lì)客戶(hù)盡早還款，以降低銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并加速資金周轉(zhuǎn)。

(七)買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證

買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證是以假遠(yuǎn)期付款方式為兌現(xiàn)方式的承兌信用證(國(guó)內(nèi)俗稱(chēng)為假遠(yuǎn)期信用證)。這種承兌信用證一般加列有u201c買(mǎi)方遠(yuǎn)期條款u201d，規(guī)定買(mǎi)方出具以開(kāi)證行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，自己承擔(dān)匯票承兌費(fèi)、貼現(xiàn)息等費(fèi)用，向賣(mài)方即期付款。賣(mài)方(即信用證受益人)在向開(kāi)證行交單后可即時(shí)得到買(mǎi)方付款，買(mǎi)方(即信用證申請(qǐng)人)是憑其與開(kāi)證行之間的承兌信用額度協(xié)議取得承兌匯票，即刻在貼現(xiàn)市場(chǎng)上貼現(xiàn)用于作即時(shí)付款的，然后買(mǎi)方再憑質(zhì)押書(shū)和單據(jù)收據(jù)或信托收據(jù)向開(kāi)證行取得單據(jù)，并按期向開(kāi)證行付款。最后，開(kāi)證行作為匯票承兌人在付款到期日再向匯票持票人履行其付款義務(wù)。開(kāi)證行在買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下為買(mǎi)方承兌匯票，卻也為買(mǎi)方提供了融通資金的便利，買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的匯票實(shí)質(zhì)上可視為一種特殊的融資匯票。

(八)信托收據(jù)

開(kāi)證行收到交來(lái)的相符單據(jù)后，必須對(duì)交單銀行或受益人履行相應(yīng)的付款責(zé)任，該付款責(zé)任不能受申請(qǐng)人清償能力的影響。但是，開(kāi)證申請(qǐng)人往往因其資力或業(yè)務(wù)性質(zhì)所限，無(wú)法按時(shí)付款贖單。不能贖單就不能提貨進(jìn)行加工、銷(xiāo)售或轉(zhuǎn)賣(mài)，也不能盡快收回貨款。因此，開(kāi)證申請(qǐng)人在向銀行洽談開(kāi)證額度的同時(shí)，通常也向銀行申請(qǐng)相應(yīng)的信托收據(jù)(trustreceipt)額度。在核定額度后，開(kāi)證行對(duì)相符單據(jù)付款的同時(shí)，即憑申請(qǐng)人簽發(fā)的信托收據(jù)將證下單據(jù)以信用托管方式釋放給申請(qǐng)人。申請(qǐng)人收到單據(jù)后，憑此提貨進(jìn)行加工、銷(xiāo)售或轉(zhuǎn)賣(mài)，并于一定的時(shí)間內(nèi)用收回的貨款歸還銀行的墊款。

信托收據(jù)實(shí)質(zhì)上是將貨物抵押給銀行的確認(rèn)書(shū)。在這種情況下，開(kāi)證申請(qǐng)人作為銀行的受托人代為保管該批貨物并保證：

(1)以銀行的名義辦理貨物存?zhèn)}；

(2)以銀行的名義進(jìn)行貨物加工并將加工后的貨物重新存?zhèn)}；

(3)安排出售貨物，并立即或在規(guī)定期限內(nèi)用銷(xiāo)售收入歸還全部銀行墊款。

根據(jù)信托收據(jù)的性質(zhì)和特點(diǎn)，銀行在法律上應(yīng)享有以下權(quán)利：

①當(dāng)申請(qǐng)人發(fā)生破產(chǎn)倒閉或清盤(pán)時(shí)，所有信托收據(jù)項(xiàng)下的貨物，均不在其債權(quán)人可分配資產(chǎn)的范圍之內(nèi)，這些貨物的所有權(quán)仍歸銀行所有；

②在申請(qǐng)人出售貨物后貸款尚未付清的情況下，銀行有權(quán)向買(mǎi)方直接收取貨款。

在使用信托收據(jù)的情況下，銀行僅憑一紙收據(jù)將物權(quán)單據(jù)釋放給客戶(hù)，并授權(quán)客戶(hù)處理貨物。盡管從理論上講，客戶(hù)處于受托人地位，貨物所有權(quán)仍屬銀行所有，但實(shí)際上銀行已經(jīng)很難控制貨物。如客戶(hù)資信欠佳，銀行所承擔(dān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是很大的。如客戶(hù)將物權(quán)單據(jù)抵押給第三者，或貨物經(jīng)加工后已改變形態(tài)，或?qū)⒇浳镞\(yùn)往第三國(guó)進(jìn)行加工或轉(zhuǎn)賣(mài)。在這些情況下，銀行收回貨物的機(jī)會(huì)微乎其微。因此，銀行對(duì)信托收據(jù)的審查比開(kāi)證額度更為嚴(yán)格。

銀行所核定的信托收據(jù)額度通常按一定的比例包含在開(kāi)證額度內(nèi)。例如，銀行為某客戶(hù)核定有100萬(wàn)美元的開(kāi)證額度，其中包括60萬(wàn)美元的信托收據(jù)額度，在這種情況下，客戶(hù)應(yīng)將其開(kāi)證余額控制在100萬(wàn)美元之內(nèi)，其中60萬(wàn)美元的證下單據(jù)可憑信托收據(jù)釋放給開(kāi)證申請(qǐng)人。信托收據(jù)額度與開(kāi)證額度的比例主要是根據(jù)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)范圍、商品類(lèi)別、行業(yè)習(xí)慣、資金周轉(zhuǎn)速度等因素而決定的。如客戶(hù)主要經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易、鮮活易腐商品或季節(jié)性強(qiáng)的商品，信托收據(jù)額度的比例應(yīng)適當(dāng)加大；反之，則可相應(yīng)降低。

根據(jù)開(kāi)證額度的種類(lèi)，信托收據(jù)額度也可相應(yīng)分為普通額度和一次性額度，其使用方法和掌握原則與開(kāi)證額度相同。在信托收據(jù)項(xiàng)下的貸款付清之前，有關(guān)部分的開(kāi)證額度也不能恢復(fù)使用。由于信托收據(jù)的目的是讓客戶(hù)在付款前先行提貨進(jìn)行加工銷(xiāo)售或轉(zhuǎn)賣(mài)，因此應(yīng)給予客戶(hù)一定的時(shí)間以收回貨款歸還銀行墊款。根據(jù)客戶(hù)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和實(shí)際需求，這一期限可從半個(gè)月至幾個(gè)月不等，但一般不超過(guò)半年。

(九)短期出口信用保險(xiǎn)

出口信用保險(xiǎn)是一種由國(guó)家財(cái)政支持的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)本國(guó)出口商和銀行在出口收匯和出口信貸等業(yè)務(wù)中所面臨的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)提供的保險(xiǎn)。這里的商業(yè)險(xiǎn)包括買(mǎi)方違約、毀約、重組、無(wú)力償付險(xiǎn)或破產(chǎn)等；政治風(fēng)險(xiǎn)則包括戰(zhàn)爭(zhēng)和動(dòng)亂、征用和沒(méi)收、外匯或外貿(mào)管制等。

短期出口信用保險(xiǎn)指承保期在一年以?xún)?nèi)的出口信用保險(xiǎn)。它適用于金額不是太大的一般性商品(如消費(fèi)品、原材料和零配件等)的各種出口貿(mào)易，按照其保險(xiǎn)內(nèi)容的不同又可細(xì)分為許多種類(lèi)，其中較為重要的有：

(1)信用證出口信用保險(xiǎn)。為出口商的信用證出口，因政治風(fēng)險(xiǎn)及/或商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(包括不能及時(shí)收到符合要求的來(lái)證)導(dǎo)致未能實(shí)現(xiàn)出口或無(wú)法收回部分或全部貨款提供保險(xiǎn)。其承保金額，政治風(fēng)險(xiǎn)一般以出口金額的90%為限，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般以60%為限。

(2)托收出口信用保險(xiǎn)。為出口商的托收出口，因政治風(fēng)險(xiǎn)及/或商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致未能實(shí)現(xiàn)出口或無(wú)法收回部分或全部貨款提供保險(xiǎn)。

(3)寄售出口信用保險(xiǎn)。為出口商的寄售出口，因開(kāi)拓新市場(chǎng)而遭遇滯銷(xiāo)(賣(mài)不出或被迫降價(jià)賤賣(mài))的風(fēng)險(xiǎn)提供保險(xiǎn)。

(4)保理出口信用保險(xiǎn)。為出口商的保理出口，因政治風(fēng)險(xiǎn)及/或商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致壞賬提供保險(xiǎn)。

(5)出口融資信用保險(xiǎn)。為銀行對(duì)本國(guó)出口商的出口押匯等短期信貸，因政治風(fēng)險(xiǎn)及/或商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致未能實(shí)現(xiàn)出口或無(wú)法收回部分或全部貨款所引起的銀行無(wú)法收回部分或全部貸款本金和利息等信貸風(fēng)險(xiǎn)提供保險(xiǎn)。其他還有海外存貨與倉(cāng)儲(chǔ)保險(xiǎn)、海外加工保險(xiǎn)、海外廣告保險(xiǎn)等。