國際貿(mào)易欺詐（International trade fraud）

根據(jù) 進(jìn)出口業(yè)務(wù)的主要流程，國際貿(mào)易欺詐具體可分為以下幾個(gè)方面：

（一）偽造 提單。 提單在國際貿(mào)易和國際支付中都是重要的單證之一，是海事運(yùn)輸中重要物權(quán)憑證。因此，一些國外的不法商人偽造 提單進(jìn)行欺詐。

1984年我國某公司與外國某公司簽訂了一份進(jìn)口鋼材的買賣合同，數(shù)量9000噸，價(jià)格條件為CFR溫州，總價(jià)229.5萬美元，托運(yùn)人（賣方）虛構(gòu)合同的內(nèi)容，勾結(jié)意大利塞得航運(yùn)公司船東簽發(fā)了一份 假提單，直接造成我方經(jīng)濟(jì)損失229.5萬美元。

（二）利用非法 提單。主要是通過 預(yù)借提單、倒簽提單或 保函換取清潔提單進(jìn)行欺詐。

預(yù)借提單是指在海運(yùn) 貨物尚未裝完或根本未予裝船的情況下，應(yīng)托運(yùn)人的請(qǐng)求，由承運(yùn)人提前簽發(fā)的提單；倒簽提單是由于貨物的實(shí)際裝船日期晚于 信用證規(guī)定的日期， 出口商為了不影響結(jié)匯，要求承運(yùn)人按信用證要求的裝船日期簽署的提單；托運(yùn)人交付承運(yùn)人的貨物在主要標(biāo)志、件數(shù)或外表狀況存在不良的情況下，由托運(yùn)人出具 保函而讓承運(yùn)人出具清潔提單，以便順利結(jié)匯，這便是用保函換取清潔提單。以上三種行為都是承運(yùn)人和托運(yùn)人合謀欺詐第三者的不法行為。

1998年12月17日我某公司受客戶委托，與一家美國公司簽訂了進(jìn)口1500噸化工產(chǎn)品合同，交貨港韓國大山，目的港中國江陰，最遲 裝運(yùn)期為 1999年2月25日。按常規(guī)，該段海運(yùn)時(shí)間應(yīng)為3～4天，外商傳真報(bào)裝船日期為1999年2月24日，我公司推算貨船應(yīng)于2月28日前抵達(dá)江陰。但實(shí)際該船于3月4日才到達(dá)目的港。我外貿(mào)公司通過調(diào)查，斷定外商串通船公司 倒簽了提單日期，造成我客戶50萬元人民幣的損失。后經(jīng)雙方協(xié)商，由 外方賠償我外貿(mào)公司的損失。

（三）保險(xiǎn)方面的欺詐。主要是船方和托運(yùn)人（賣方）為了獲得高額保險(xiǎn)費(fèi)而蓄意破壞船舶及貨物。

1986年我國某公司租用u201c繁榮u201d輪承運(yùn) 進(jìn)口貨物，而后賣方和船方將船、貨高價(jià)投保后將船舶沉沒，轉(zhuǎn)而向保險(xiǎn)公司索賠損失410萬美元，也給我進(jìn)口公司造成了數(shù)額不小的間接損失。

對(duì)于國際海運(yùn)欺詐，我 外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在與外商洽談時(shí)多方對(duì)船公司的資信狀況及實(shí)力進(jìn)行了解或直接要求外方雇傭我方熟悉的信譽(yù)良好、實(shí)力強(qiáng)大的外運(yùn)公司承運(yùn)貨物。另外，我方 進(jìn)口貨物時(shí)最好采用FOB方式，出口貨物時(shí)采用CIF或CFR方式成交。采用FOB價(jià)格進(jìn)口，我進(jìn)口方可以自己掌握租船訂艙，賣方必須按照我方指示的船舶裝船，承運(yùn)人按照與我方簽訂的運(yùn)輸合同中的品名、數(shù)量、質(zhì)量、件數(shù)、裝運(yùn)期限、裝卸港口的規(guī)定接受賣方的貨物，符合合同要求的，承運(yùn)人才簽發(fā) 提單。我國出口方應(yīng)竭力采用CIF或CFR方式出口，安排我方了解的船公司運(yùn)送貨物，從而防范海運(yùn)詐騙事件的發(fā)生。

（一）虛構(gòu)合同主體欺詐

1、一些不法國際u201c商人u201d在訂立合同時(shí)虛造不存在的公司實(shí)體或以無貿(mào)易資格者冒充有貿(mào)易資格者進(jìn)行欺詐。這些人所代表的從事進(jìn)出口貿(mào)易的公司不是獨(dú)立法人或者是根本沒有法人資格、注冊(cè)資本的商行。他們編造假的公司名稱，制作假的個(gè)人名片與我國 外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行洽談，騙取 貨物或貨款后逃之夭夭；或這些人是僅能提供公司名稱、個(gè)人名片、聯(lián)系電話而不具備簽署貿(mào)易合同資格的 中間商。他們多來自于韓國、日本、香港和臺(tái)灣地區(qū)等地，因?yàn)槭熘袊鴥?nèi)地情況，能招攬一些生意而從中牽線掛鉤，收取 傭金，卻不能從事直接的貨物買賣。

2、利用獨(dú)立注冊(cè)、具有法人資格的子公司地位進(jìn)行欺詐。這種子公司所屬的母公司知名度較高、資本雄厚，而子公司的資本很可能少得可憐，因而打著母公司的招牌招攬大額生意，超過了自己的付款能力，而又是獨(dú)立注冊(cè)，具備法人資格，財(cái)務(wù)上與母公司相對(duì)獨(dú)立。因此，合同履行過程中如出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，我 外貿(mào)企業(yè)損失很大。

（二）變更合同主體欺詐

在國外公司與我國外貿(mào)企業(yè)簽訂合同后，在履行過程中外方編造借口稱自己無法履約，向我外貿(mào)公司提出比原合同更為優(yōu)惠的履約條件而建議由另一家外國公司代為履約。在此優(yōu)惠條件的吸引下，我外貿(mào)公司對(duì)國外代為履約方的資信等情況未做深入的調(diào)查了解，在不知其底細(xì)的情況下同意由其代為履約很容易上當(dāng)受騙。

（三）有限責(zé)任欺詐

從事國際貿(mào)易活動(dòng)的商業(yè)實(shí)體多為有限責(zé)任公司。而有限責(zé)任公司的主要法律特點(diǎn)就是公司以全部注冊(cè)資本為限對(duì)外承擔(dān)有限責(zé)任。因而一些國際貿(mào)易欺詐者以很低的 資本注冊(cè)一個(gè)有限責(zé)任公司，廣泛聯(lián)系客戶，在超出自己支付能力的前提下大量下定單，以合法的形式簽合同或開出 保函承諾在一定期限內(nèi)支付貨款，最后即使是法院判令其付款，但按有關(guān)有限責(zé)任公司的法律規(guī)定也只承擔(dān)少得可憐的注冊(cè)資本金額，而令供貨商損失慘重。

綜上所述，國際貿(mào)易中的合同主體欺詐事件時(shí)有發(fā)生，其手段也越來越多樣化，但我 外貿(mào)企業(yè)只要保持警惕，在簽訂合同時(shí)做到嚴(yán)密、謹(jǐn)慎，就能在很大程度上避免或減少被騙案件的發(fā)生。在與國外公司進(jìn)行貿(mào)易洽談時(shí)，我 外貿(mào)企業(yè)可直接要求外商提供關(guān)于其資信方面的材料，如法人資格證明、營業(yè)證明、注冊(cè)資本及法人地址等。另外，可通過銀行、行業(yè)工會(huì)、 進(jìn)出口商會(huì)、友好公司的海外機(jī)構(gòu)及國外出版的企業(yè)黃頁等渠道了解調(diào)查外商的資信狀況及實(shí)力。

　?。ㄒ唬﹤卧扉_立 信用證。主要是國外買方與一些不知名、信譽(yù)差的小銀行相勾結(jié)向我出口公司開立假的 信用證騙取我方發(fā)運(yùn)貨物，在其通過u201c 開證行u201d取得 提單后不付款而逃之夭夭。

（二）含有u201c 軟條款u201d的信用證。一些 進(jìn)口商往往要求銀行在 信用證中加列一些出口商不易察覺或較難滿足的u201c 軟條款u201d來增大出口商的風(fēng)險(xiǎn)，從而使自己處于有利地位而要求我出口方對(duì) 貨物降價(jià)處理。常見的 軟條款有以下幾種：

1、 信用證規(guī)定的各種日期較緊。 信用證業(yè)務(wù)中的日期主要包括信用證有效期、貨物的最遲裝船日期以及出口 單據(jù)的提示日期三種。如果 信用證規(guī)定的上述主要日期都比較短，我出口方就很難在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成發(fā)貨、 交單等行為，從而造成單證不符，影響收匯。

2、 信用證對(duì) 單據(jù)要求規(guī)定特別嚴(yán)格、繁瑣。當(dāng) 進(jìn)口商收到 單據(jù)后，則百般挑剔，吹毛求疵，挑出一些無關(guān)緊要的瑕疵作為 不符點(diǎn)。面對(duì)這種情況我出口方滿足u201c單證相符u201d的難度就會(huì)加大，進(jìn)而影響安全收匯。

3、 信用證規(guī)定一份正本 海運(yùn)提單由 出口商在發(fā)貨后直接寄至 進(jìn)口商。這樣我出口商就會(huì)喪失對(duì) 貨物的控制權(quán)，買方可以在不付款贖單的情況下提走貨物。

4、 信用證規(guī)定買方的收貨通知作為賣方 交單 議付的 單據(jù)之一。買方這樣做的目的，就是使賣方在得不到其收貨通知的情況下無法結(jié)匯。而后買方就會(huì)以其收貨通知要求賣方降價(jià)處理貨物。

5、利用 信用證條款加大出口商的出口成本。當(dāng) 信用證規(guī)定所有的銀行費(fèi)用均由 出口商承擔(dān)或所有進(jìn)口國以外的銀行費(fèi)用均由出口商承擔(dān)時(shí)，上述條款對(duì)出口商是非常不利的。出口商不可能確切了解 信用證業(yè)務(wù)中涉及的銀行費(fèi)用的高低等問題，無形中會(huì)加大費(fèi)用支出，增加出口成本。

（三） 開證行 審單吹毛求疵，拒付貨款，擅自放單。1994年9月12日，我某糧油進(jìn)出口公司與香港比德斯企業(yè)有限公司就買賣奶花蕓豆達(dá)成一份成交確認(rèn)書，同年9月24日，荷蘭銀行開出以糧油公司為 受益人的信用證。我糧油公司于 信用證規(guī)定的裝船期限前將貨物裝船并于同年10月10日在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)將表面符合信用證要求的全套 單據(jù)提交 議付行。同年10月17日，荷蘭銀行向 議付行提出所謂的u201c 不符點(diǎn)u201d拒不付款，并擅自向買方放單。最終我糧油公司將荷蘭銀行告到法院并勝訴。

（四） 電匯、 信匯或D/P等 結(jié)算方式的欺詐。此類 結(jié)算方式由于費(fèi)用較低，方便快捷，在出口業(yè)務(wù)中常被采用。但是此類付款方式完全基于雙方的信譽(yù)，風(fēng)險(xiǎn)很大。對(duì)于 電匯和 信匯，最大的風(fēng)險(xiǎn)就是賣方將 提單等物權(quán)憑證交給買方之后，買方提貨后拒不付款或買方付款后賣方不發(fā)貨。對(duì)于D/P，買方極有可能要求賣方降價(jià)處理 貨物或要求賣方將D/P改為D/A而進(jìn)一步欺詐賣方。所以，在 進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，除非有特殊協(xié)議或長期的合作關(guān)系，以上幾類 結(jié)算方式不宜采用。