L/C(Letter of Credit，信用證)

　案例：

　中國(guó)A公司與智利B公司簽單了2萬(wàn)件五金工具的合同，總金額高達(dá)20萬(wàn)美元，買方通過(guò)香港某銀行開(kāi)出一份信用證，金額為20萬(wàn)美元。

　信用證規(guī)定：貨物只能待收到申請(qǐng)人指定船名的裝運(yùn)通知后才能裝運(yùn)，而該通知將由開(kāi)證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出：SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT’S SHIPPING INSTRUCTIONS THROUGH L/C OPENING BANK NOMINATING THE NAME OF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT。

　該貿(mào)易公司收到來(lái)證后，裝船前買方代表來(lái)產(chǎn)地驗(yàn)貨，以貨物質(zhì)量不合格為由拒絕簽發(fā)裝船通知，致使貨物滯留產(chǎn)地。

　分析：

　裝船前買家代表驗(yàn)貨不合格，且信用證規(guī)定貨物只能待收到申請(qǐng)人指定船名的裝運(yùn)通知后才能裝運(yùn)，這就直接導(dǎo)致了出口商A無(wú)法裝船出運(yùn)。而這主要是由于執(zhí)行信用證的主動(dòng)權(quán)被進(jìn)口商掌握，裝船需要進(jìn)口商B的指示，出口商A在簽單時(shí)沒(méi)有意識(shí)到信用證中的軟條款可能會(huì)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

　信用證軟條款是比較常見(jiàn)的信用證風(fēng)險(xiǎn)，它限制了出口方對(duì)信用證操作的主動(dòng)權(quán)，出口人在履約操作過(guò)程中，很難獲得或者根本就不能獲得符合信用證規(guī)定的單據(jù)，威脅到信用證收匯的安全。對(duì)確實(shí)需要修改的信用證軟條款，應(yīng)與買家協(xié)商，要求修改信用證。

　風(fēng)險(xiǎn)防范：

　(1)審核信用證的真實(shí)性

　信用證通知行承擔(dān)鑒定信用證真實(shí)性的責(zé)任，但出口方必須審核信用證的真實(shí)性。

　在實(shí)際工作中，銀行在通知信用證時(shí)，一般都附有“信用證通知函件”，描述信用證的主要內(nèi)容，并明確說(shuō)明該信用證是否真實(shí)。如果信用證通知行不能確定信用證的真實(shí)性，他就會(huì)明確向受益人說(shuō)明他不能確認(rèn)信用證的真實(shí)性，在通知函上注明“信用證密押、印鑒待核，僅供參考”，并或在信用證上直接簽章“密押、印鑒待核，僅供參考” 等類似表示。出口方必須審核通知行對(duì)信用證真實(shí)性的提示說(shuō)明，確認(rèn)信用證的真實(shí)性。

　(2)審核信用證開(kāi)證行的資信

　開(kāi)證行的資信好壞，直接關(guān)系到信用證使用的安全性。按照UCP600的規(guī)定，開(kāi)證行開(kāi)出信用證后，就承擔(dān)了該證第一付款人的責(zé)任。如果信用證開(kāi)證行的資信差，受益人就應(yīng)要求進(jìn)口方對(duì)信用證加上保兌，由經(jīng)資信好的銀行(最好是位于第三國(guó)的知名銀行)加上保兌。經(jīng)保兌行保兌信用證，可以規(guī)避信用證開(kāi)證行資信不好的風(fēng)險(xiǎn)，收匯有了保兌行的保證，相對(duì)比較安全。

　(3)著重審核信用證軟條款

　信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的約定。一般說(shuō)來(lái)，受益人按照信用證規(guī)定要求去執(zhí)行，就應(yīng)取得相應(yīng)的單據(jù)，議付結(jié)匯。但是，有的信用證在開(kāi)出之時(shí)就被設(shè)置了條款陷阱，就是常說(shuō)的“軟條款”。信用證軟條款是比較常見(jiàn)的信用證風(fēng)險(xiǎn)，它限制了出口方對(duì)信用證操作的主動(dòng)權(quán)，出口人在履約操作過(guò)程中，很難獲得或者根本就不能獲得符合信用證規(guī)定的單據(jù)，威脅到信用證收匯的安全。

　軟條款的表現(xiàn)形式多種多樣，如：執(zhí)行信用證的主動(dòng)權(quán)被進(jìn)口方掌握，裝船需要進(jìn)口方的指示;結(jié)匯單據(jù)依賴進(jìn)口方提供;收取貨款的需要進(jìn)口方同意;信用證條款與要求不配套，單據(jù)條款與操作條款不銜接，相關(guān)規(guī)定自相矛盾┅┅

　如果接受信用證軟條款，出口企業(yè)必然承擔(dān)相應(yīng)的收匯風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)然，也不是說(shuō)、所有的信用證軟條款都必定要求修改，出口企業(yè)可根據(jù)市場(chǎng)、客戶資信、產(chǎn)品、運(yùn)輸及軟條款的具體要求等實(shí)際情況，區(qū)別對(duì)待不同條件下的軟條款。對(duì)確實(shí)需要修改的信用證軟條款，應(yīng)與客戶協(xié)商，要求修改信用證。

　(4)受益人繕制單據(jù)的基本要求：

　準(zhǔn)確。這是繕制單據(jù)的第一要求。要求做到“單證相符、單單一致”?！皢巫C相符”即所有的單據(jù)都要與信用證保持一致，“單單一致”即單據(jù)與單據(jù)之間的相同內(nèi)容都要一致。

　完整。包括內(nèi)容完整、份數(shù)完整、種類完整。

　及時(shí)。在信用證項(xiàng)下交單必須掌握裝運(yùn)期、交單期和信用證有效期。

　簡(jiǎn)明。單據(jù)文字內(nèi)容力求簡(jiǎn)單明了，避免畫蛇添足。

　整潔。單據(jù)的繕制必須力求表面整潔。除了由受益人制作的單據(jù)外，對(duì)其他單據(jù)內(nèi)容的修正和變更，必須在表面上注出經(jīng)出單人或出單人的授權(quán)人證實(shí)。