第五日 高手篇：信用證全攻略

　一、外貿(mào)貨款結(jié)算方式

　對(duì)于出口商而言，安全、及時(shí)、全額收回貨款是頭等大事。前面說過，外貿(mào)是單證交易。出口商把代表貨物的全套單證交給客戶，就意味著把貨物交給客戶了。那么，如何從客戶手中取回貨款呢?預(yù)付款固然最好，但客戶不大愿意，頂多作為折中，支付小部分作為訂金。多數(shù)情況下，結(jié)算貨款的方式主要有三種。

　1.電匯(T/T)

　即把單證傳真給客戶，證明貨物確已付運(yùn)?？蛻艏赐ㄟ^銀行將貨款直接電匯至出口商銀行帳戶內(nèi)。辦理電匯，需要開立一個(gè)美金帳戶，并預(yù)先告之客戶帳戶資料。注意，銀行對(duì)于T/T匯款會(huì)收取手續(xù)費(fèi)的，如果是小額匯款，比如1000美金以內(nèi)的，正規(guī)的銀行匯款就不劃算了，手續(xù)費(fèi)都會(huì)扣掉幾十美金。小額的貨款或樣品費(fèi)等款項(xiàng)，可以采用信用卡Moneybookers、Paypal等網(wǎng)上支付形式。Moneybookers和Paypal是目前通過網(wǎng)絡(luò)電子信箱進(jìn)行小額外匯支付的常用工具。通過注冊(cè)一個(gè)Moneybookers或Paypal帳戶，并輸入客戶的電子信箱和收費(fèi)金額，把錢轉(zhuǎn)入你的Moneybookers、Paypal帳戶中。你可以直接在國(guó)內(nèi)ATM機(jī)上支取Moneybookers的款項(xiàng)。你可以把錢留在Paypal帳戶里用于其他的收支，也可以轉(zhuǎn)帳到你其他的銀行帳戶里。關(guān)于Moneybookers的操作，可以訪問網(wǎng)站http://www.moneybookers.com/ 。

　關(guān)于Paypal的情況，可以訪問它的網(wǎng)站http://www.paypal.com/cn。

　2.付款交單(簡(jiǎn)稱D/P，Document against Payment)

　即出口商把全套單證交給銀行，委托銀行向客戶收錢，在收到錢以后銀行將全套單證交給客戶。注意，付款交單的形式中，銀行只管幫出口商轉(zhuǎn)交單據(jù)，客戶不肯付錢就把單據(jù)退回給出口商，而并不保證出口商把單據(jù)交給銀行就一定能收到貨款。也就是說，即使單證本身完美無缺，出口商仍然要冒著客戶拒絕付款，而不得不把貨物賤賣或返運(yùn)回國(guó)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)。

　3.信用證(Letter of Credit，簡(jiǎn)稱L/C)

　即客戶按照雙方約定事項(xiàng)，委托銀行開立一份有條件的承諾付款的書面文件。該文件注明了交易的商品、數(shù)量、品質(zhì)、交貨時(shí)間等要求，并相應(yīng)規(guī)定了所需單證的種類和制作要求。出口商根據(jù)信用證備貨，然后繕制和收集好全套單證，在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)交付銀行，銀行審核無誤后即支付貨款。T/T與T/P，操作費(fèi)用較少。但共同的缺陷是出口商承擔(dān)著客戶中途變卦不要貨的危險(xiǎn)。即使出口商很好地控制著物權(quán)，因?yàn)榭蛻魵Ъs，不得不將貨物運(yùn)回或者在外國(guó)目的地賤賣----有時(shí)候客戶也會(huì)以此為要挾提出降價(jià)的非分要求----承受損失。而信用證L/C在理論上就很好地保障了買賣雙方的利益。對(duì)于出口商來說，有了銀行信用作擔(dān)保，只要及時(shí)按要求交貨，就可得到貨款。因此雖然使用信用證需要承擔(dān)比較高的銀行手續(xù)費(fèi)，仍是最常用的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算手段。只有在買賣雙方合作日久，彼此接受商業(yè)信用，才會(huì)慢慢淡化信用證。

　另一方面，信用證對(duì)單證的要求也是最高的。信用證的條款中對(duì)單證繕制作嚴(yán)格要求，甚至細(xì)致到單證中的文字表達(dá)。全套單證必須完全符合信用證要求，才會(huì)被接受。任何錯(cuò)誤，哪怕是單詞和標(biāo)點(diǎn)符號(hào)上的拼寫錯(cuò)誤，理論上都可以作為不符點(diǎn)“discrepancy”-----不符合信用證要求的地方。出現(xiàn)不符點(diǎn)，客戶有權(quán)利拒絕履行信用證。即使客戶不介意，愿意繼續(xù)履行，銀行也會(huì)針對(duì)每一個(gè)不符點(diǎn)進(jìn)行罰款，常見的是50美金或更多。因此從某種意義上來說，信用證單證操作中一個(gè)標(biāo)點(diǎn)符號(hào)就可能價(jià)值50美金。這就對(duì)我們單證水平提出了很高的要求。另一方面，信用證的專業(yè)性很強(qiáng)，不熟悉外貿(mào)知識(shí)和信用證知識(shí)的人，難以理解其中條款的含義。一些不法商人也利用這一點(diǎn)，故意設(shè)置其中條款，或有意挑刺，導(dǎo)致產(chǎn)生不符點(diǎn)，再利用貨物已經(jīng)運(yùn)抵國(guó)外碼頭的既成事實(shí)相要挾，達(dá)到降價(jià)賤賣的目的。所以，信用證有時(shí)也會(huì)是雙刃劍，用得好可以保障收款，了解常見的陷阱花招，就完全能夠規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，順利收錢。

　二、信用證實(shí)踐操作詳解

　為規(guī)范使用信用證，并為糾紛仲裁提供依據(jù)，國(guó)際商會(huì)制定了《跟單信用證統(tǒng)一慣例(1993年修訂)》即國(guó)際商會(huì)500號(hào)出版物，行業(yè)習(xí)慣稱為《UCP500》。所以不少信用證上都會(huì)附注“本證根據(jù)《UCP500》辦理”或類似字句。(《UCP500》中文版的詳細(xì)內(nèi)容可見本書的最后一部分。)

　一份信用證可能牽涉到的當(dāng)事人有：

　(1)開證申請(qǐng)人(Applicant)。向銀行申請(qǐng)開立信用證的人。

　(2)開證行(Opening/Issuing Bank)。接受開證申請(qǐng)人的委托開立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。

　(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。

　(4)受益人(Beneficiary)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。

　(5)議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意賣入受益人交來跟單匯票的銀行。

　(6)付款銀行(Paying/Drawee Bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。理論上信用證的一般程序是：

　(1)開證申請(qǐng)人根據(jù)合同填寫申請(qǐng)書并交納押金或提供其他保證，請(qǐng)開證行開證。

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