1. 商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)市場(chǎng)的過度競(jìng)爭(zhēng)是導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)積聚的根本原因。票據(jù)市場(chǎng)的交易由供求雙方完成, 企業(yè)提供票據(jù), 是資金的需求者; 商業(yè)銀行提供資金, 是票據(jù)的需求者, 只有商業(yè)銀行產(chǎn)生對(duì)票據(jù)的需求, 才能完成對(duì)資金的供給，否則交易無法實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前, 我國(guó)商業(yè)銀行不僅存在著追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張的動(dòng)機(jī), 而且有急于降低不良資產(chǎn)比率的壓力, 在信貸規(guī)模受到存貸款比率等指標(biāo)約束的條件下,票據(jù)貼現(xiàn)這一手續(xù)簡(jiǎn)便、收益有保證的融資業(yè)務(wù),便成為銀行擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模、稀釋不良資產(chǎn)比率的重要手段, 被各銀行視為立竿見影的操作方法。

2. 利益驅(qū)動(dòng)導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)空轉(zhuǎn)對(duì)倒。所謂銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的空轉(zhuǎn)對(duì)倒是指銀行向企業(yè)發(fā)放貸款, 企業(yè)再把貸款存入銀行作為保證金, 開出銀行承兌匯票, 將銀票貼現(xiàn); 貼現(xiàn)所得資金作為保證金, 再次開出銀行承兌匯票并將銀票貼現(xiàn)如此往復(fù),票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)就呈現(xiàn)出超常增長(zhǎng)勢(shì)頭, 而且銀行信貸也被虛增放大。銀行這樣做的好處：一是通過賺取利息和套取利差獲取利潤(rùn); 二是可收取保證金, 虛增存款; 三是可擴(kuò)大貸款, 稀釋不良資產(chǎn)。

但是, 這種滾動(dòng)承兌、滾動(dòng)貼現(xiàn)形式的承兌、貼現(xiàn)、保證金、再次承兌、再次貼現(xiàn)的操作方式, 將會(huì)產(chǎn)生巨大的信貸泡沫。

3. 社會(huì)信用體系不健全, 企業(yè)惡意套取銀行資金, 導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加大。社會(huì)信用體系不健全, 無法對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用考核, 守信得不到尊重, 失信得不到懲罰。信用評(píng)級(jí)的缺失使得企業(yè)利用法律法規(guī)的空白進(jìn)行票據(jù)欺詐, 惡意套取銀行資金,加大了票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。一是在少量保證金擔(dān)保的情況下, 銀行開具全額匯票, 企業(yè)到銀行貼現(xiàn)后以貼現(xiàn)資金作為保證金再次開具全額匯票, 套取銀行資金。票據(jù)融資中的信用泡沫不斷加劇。二是沒有真實(shí)交易背景的融資性票據(jù)與具有真實(shí)交易的 票據(jù)混雜在一起。企業(yè)提供虛假的交易合同與增值稅發(fā)票, 通過貼現(xiàn)和質(zhì)押方式輕易套取銀行資金, 銀行承兌墊款不斷增加,不良資產(chǎn)也隨之增大,信用風(fēng)險(xiǎn)急劇擴(kuò)大。

4. 銀行內(nèi)控機(jī)制不健全, 票據(jù)真?zhèn)尾樵兪侄温浜? 導(dǎo)致票據(jù)欺詐案件日趨增多。票據(jù)業(yè)務(wù)崗位職責(zé)不明確, 重點(diǎn)崗位監(jiān)督管理以及內(nèi)部檢查不嚴(yán), 對(duì)內(nèi)部違規(guī)發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)缺乏有效監(jiān)督, 甚至采取默許的態(tài)度。當(dāng)前銀行票據(jù)查詢手段落后,缺乏全國(guó)統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)的票據(jù)信息查詢系統(tǒng), 查詢效率低下。聯(lián)行查詢系統(tǒng)及其查詢方式存在著局限性, 無法完全識(shí)別票據(jù)的真?zhèn)?。管理和制度上的漏洞使得外部人員和內(nèi)部人員進(jìn)行勾結(jié)實(shí)行票據(jù)欺詐, 騙取銀行資金, 成為票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大的又一個(gè) 因素。

5. 社會(huì)宣傳力度不夠, 使整個(gè)環(huán)境缺乏票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn), 許多企業(yè)負(fù)責(zé)人只注重企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng), 而缺乏對(duì)企業(yè)資金結(jié)算活動(dòng)足夠的認(rèn)識(shí)。一些企業(yè)財(cái)務(wù)人員或業(yè)務(wù)人員缺乏專業(yè)的票據(jù)基本知識(shí)培訓(xùn), 對(duì)各種票據(jù)的基本特征和要求一知半解, 鑒別真?zhèn)蔚哪芰缀跏橇? 極易在經(jīng)營(yíng)中上當(dāng)受騙。而在票據(jù)執(zhí)法過程中,由于法規(guī)執(zhí)行環(huán)境不夠完善, 社會(huì)整合力量不夠, 加之違法者的違法成本過低, 致使打擊不力, 票據(jù)詐騙案件屢禁不止。真?zhèn)纹睋?jù)鑒別手段原始落后。當(dāng)前各家銀行結(jié)算雖然實(shí)現(xiàn)了電子化, 而大部分銀行卻沒有計(jì)算機(jī)簽名或印章, 無法利用計(jì)算機(jī)對(duì)票據(jù)進(jìn)行合法性審查。長(zhǎng)期以來, 銀行業(yè)務(wù)人員主要靠預(yù)留印鑒、紫光燈、密押等傳統(tǒng)方法鑒別票據(jù)真?zhèn)? 技術(shù)儀器落后, 尤其對(duì)u201c克隆u201d票據(jù)等高科技造假難以甄別, 使不法分子容易蒙混過關(guān), 詐騙得手。